2010年《初級金融》：金融企業(yè)的資本與負(fù)債(2)

更新時(shí)間：2010-06-03 10:08:09 來源：|0

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　　(二)巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容(掌握)

　　1、巴塞爾協(xié)議的目的(掌握)

　　加強(qiáng)國際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國際銀行間存在的不平等競爭。

　　2、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容(掌握)

　　包括：資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過渡時(shí)期及實(shí)施安排。

　　(1)核心資本與附屬資本

　　核心資本：實(shí)收資本(普通股、非累積優(yōu)股)和公開儲備(未分配利潤、盈余公積、資本公積)

　　附屬資本：普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長期次級債務(wù)(發(fā)行的長期金融債券)等。

　　(2)確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、10%、20%、50%和100%

　　表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、20%、50%和100%

　　(3)1992年底過渡期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。

　　(4)資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

　　其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的50%。

　　[2005單選] 某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為(B)。

　　A.8.4%

　　B.9.4%

　　C.10.5%

　　D.7.4%

　　(三)巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充(大綱不要求)

　　資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三大支柱。

　　巴塞爾協(xié)議在很大程度上更注重風(fēng)險(xiǎn)管理，或者說它把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。

　　將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)巴塞爾協(xié)議的相關(guān)影響(大綱不要求)

　　[2005多選] 制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國際銀行業(yè)(ACD )。

　　A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)

　　B.盈利能力更強(qiáng)