2010《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化》預(yù)習(xí)：會(huì)計(jì)軟件操作(6)

更新時(shí)間：2010-01-11 08:43:57 來(lái)源：|0

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　　第四節(jié) 期末處理

　　【學(xué)習(xí)目的與要求】轉(zhuǎn)自環(huán) 球網(wǎng) 校edu24ol.com

　　通過(guò)本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求理解并掌握期末銀行對(duì)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。

　　一、銀行對(duì)賬

　　由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“未達(dá)賬項(xiàng)”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對(duì)賬的科目在科目設(shè)置時(shí)應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。

　　1.輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

　　許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時(shí)，通常先不使用銀行對(duì)賬模塊，比如某企業(yè)2008年1月開(kāi)始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對(duì)賬功能是在4月才開(kāi)始使用，則銀行對(duì)賬有個(gè)啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對(duì)賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對(duì)賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)項(xiàng)。

　　提示：

　?、俚谝淮问褂勉y行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬功能之后不再使用;

　　②在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。

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