2009年會(huì)計(jì)證會(huì)計(jì)電算化第五章講義(14)

更新時(shí)間：2009-10-19 15:27:29 來源：|0

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　　3.銀行對(duì)賬

　　銀行對(duì)賬可以采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。

　　自動(dòng)對(duì)賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)和購(gòu)銷。

　　手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。在自動(dòng)對(duì)賬后可再通過手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整。

　　提示：

　?、賹?duì)賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對(duì)賬截止日期可輸入可不輸;

　?、趯?duì)于已達(dá)賬項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標(biāo)志。

　?、墼谧詣?dòng)對(duì)賬不能完全對(duì)上的情況下，可采用手工對(duì)賬。

　　4.余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出

　　在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，計(jì)算機(jī)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。

　　具體操作：查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　例題：

　　1.對(duì)銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時(shí)，還需要輸入結(jié)算憑證號(hào)，供( )使用。(單選)

　　A.登日記賬 B.憑證過賬 C.登總分類賬 D.銀行對(duì)賬

　　答案：D。對(duì)銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時(shí)，還需要輸入結(jié)算憑證號(hào)，供銀行對(duì)賬使用。

　　2.計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行銀行對(duì)賬，銀行對(duì)賬單傳送到微機(jī)中可采用(ABCD)。

　　A.鍵盤錄入 B.軟盤拷貝 C.網(wǎng)絡(luò)傳達(dá) D.電子郵件

　　3.進(jìn)行銀行對(duì)賬的主要依據(jù)是(BD)。

　　A.發(fā)生日期 B.結(jié)算單號(hào) C.出納人員 D.金額

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