2009年會計(jì)證會計(jì)電算化第五章講義(12)
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四、賬簿管理
企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會計(jì)賬簿。賬簿管理包括基本會計(jì)核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。
1.基本會計(jì)核算賬簿管理
基本會計(jì)核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、多欄賬的查詢及打印。
(1)總賬的查詢及打印
總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且可以查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額等。
(2)明細(xì)賬的查詢及打印。明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中包含未記賬憑證。
(3)日記賬的查詢及打印。日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印。
(4)具體操作：現(xiàn)金日記賬的查詢
2.各種輔助核算賬簿管理
輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出，以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢輸出。
具體操作：部門總賬的查詢。
例題：
1.賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般情況下，各種賬目均可以在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)任意查詢。( )(判斷)
答案：√。賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般情況下，查詢的期間不受限制，查詢的內(nèi)容包括憑證查詢、賬簿查詢、匯總表查詢以及各種輔助項(xiàng)目的查詢等。
2.往來賬管理中，往來客戶檔案設(shè)置的主要內(nèi)容是(D)。
A.客戶名稱 B.客戶地址 C.客戶編碼 D.客戶編碼和名稱
【練習(xí)題】
1、 計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，同類憑證要求按(B)從1開始連續(xù)編號。
A. 年 B.月 C.季 D.半年
2、 計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般采用(A)記賬方法。
A. 復(fù)式記賬 B.雙式記賬 C.單式記賬 D.三欄賬
3、 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，經(jīng)過審核但還沒有記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該(B)。
A. 直接進(jìn)行修改 B.取消審核后修改 C.不能修改 D.用紅字沖銷法修改
4、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)登日記賬功能時(shí)，可按照用戶設(shè)定的日記賬簿格式，按(C)的先后順序逐筆登錄其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。
A.金額 B.借貸 C.日期 D.經(jīng)辦人
5、在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核(C)。
A.自己輸入的憑證 B.任何人輸入的憑證
C.自己以外的其他人輸入的憑證 D.未審核的憑證
6、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證處理時(shí)賬務(wù)處理日常核算的基本功能，包括憑證的編輯錄入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。(√)
7、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，各種賬簿的數(shù)據(jù)信息不能直接修改，但可以查詢和打印。(√)
8、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證錄入后不一定經(jīng)過審核才能進(jìn)行正式匯總。(√)
環(huán)球網(wǎng)校2009年會計(jì)證考試輔導(dǎo)招生
2009年會計(jì)從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間匯總
2009年各省市會計(jì)從業(yè)資格考試時(shí)間匯總
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