會計(jì)電算化第五章四節(jié)銀行對賬復(fù)習(xí)資料

更新時間：2009-10-19 15:27:29 來源：|0

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　　會計(jì)證考試《會計(jì)電算化》考試資料：第五章會計(jì)軟件操作第四節(jié)期末處理。環(huán)球網(wǎng)校為廣大學(xué)員整理會計(jì)證復(fù)習(xí)資料及課后練習(xí)題資料，以使得考生更好的進(jìn)行會計(jì)證考試準(zhǔn)備。并祝2009年會計(jì)證考試順利!

　　復(fù)習(xí)要求理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。

　　一、銀行對賬

　　由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達(dá)賬項(xiàng)”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。

　　1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達(dá)項(xiàng)。

　　提示：

　?、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　?、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對賬單

　　要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計(jì)算機(jī)。本功能用于平時錄入銀行對賬單。

　　具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。

　　3.銀行對賬

　　銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。