2011年注冊稅務(wù)師《稅收相關(guān)法律》考試大綱

　　第一篇行政法律制度 $lesson$

　　第一章行政法基本理論

　　一、行政法與行政法律關(guān)系

　　(一)了解行政法的概念和特征

　　(二)掌握行政法的基本原則

　　(三)熟悉行政法的淵源

　　(四)熟悉行政法律關(guān)系

　　二、行政主體

　　(一)熟悉行政主體的概念、特征及行政職權(quán)

　　(二)掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員

　　(三)熟悉其他行使行政職權(quán)的組織

　　三、行政行為

　　(一)熟悉行政行為基本理論

　　(二)了解抽象行政行為

　　(三)掌握具體行政行為

　　(四)掌握行政行為程序與行政程序法

　　第二章行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　　(一)了解行政許可的概念和分類

　　(二)熟悉行政許可的特征

　　(三)掌握行政許可法的基本原則

　　二、行政許可的設(shè)定

　　(一)了解行政許可設(shè)定的概念

　　(二)熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項

　　(三)掌握行政許可設(shè)定權(quán)的劃分

　　三、行政許可的實施

　　(一)熟悉行政許可實施主體

　　(二)掌握行政許可實施程序

　　(三)熟悉行政許可實施的期限規(guī)定和費(fèi)用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

　　(一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度

　　(二)掌握行政許可撤銷和注銷制度

　　(三)熟悉違反行政許可法的法律責(zé)任

　　第三章行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　　(一)了解行政處罰的概念和特征

　　(二)熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類和設(shè)定

　　(一)熟悉行政處罰的種類

　　(二)掌握行政處罰的設(shè)定

　　三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

　　(一)掌握行政處罰的實施主體

　　(二)掌握行政處罰的管轄和適用

　　四、行政處罰程序

　　(一)掌握行政處罰決定程序

　　(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序

　　(三)掌握行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務(wù)行政處罰

　　(一)熟悉稅務(wù)行政處罰的概念和種類

　　(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

　　(三)掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

　　第四章行政復(fù)議法律制度

　　一、行政復(fù)議概述

　　(一)了解行政復(fù)議的概念和特征

　　(二)熟悉行政復(fù)議的基本原則

　　二、行政復(fù)議受案范圍

　　(一)掌握行政復(fù)議受案范圍

　　(二)熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復(fù)議參加人

　　(一)掌握行政復(fù)議申請人

　　(二)掌握行政復(fù)議被申請人

　　(三)掌握行政復(fù)議第三人

　　四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

　　(一)了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的概念和范圍

　　(二)掌握行政復(fù)議管轄

　　五、行政復(fù)議程序

　　(一)掌握行政復(fù)議的申請和受理

　　(二)掌握行政復(fù)議的審理

　　(三)掌握行政復(fù)議中止和終止

　　(四)掌握行政復(fù)議和解和調(diào)解

　　(五)掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務(wù)行政復(fù)議

　　(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特征

　　(二)掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

　　(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人

　　(四)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請和受理

　　(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

　　(六)掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

　　(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

　　第二篇民商法律制度

　　第一章民法基本理論概述

　　一、民法概述

　　(一)了解民法的概念和特征

　　(二)掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關(guān)系

　　(一)掌握民事法律關(guān)系的概念和特征

　　(二)掌握民事法律關(guān)系的要素

　　(三)熟悉民事法律關(guān)系的分類

　　三、掌握民事權(quán)利

　　(一)了解民事權(quán)利的概念

　　(二)掌握民事權(quán)利的分類

　　(三)掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅

　　(四)熟悉民事權(quán)利的保護(hù)

　　四、民事責(zé)任

　　(一)掌握民事責(zé)任的概念和特征

　　(二)掌握民事責(zé)任的類型

　　(三)熟悉民事責(zé)任的承擔(dān)方式

　　五、民事法律事實

　　(一)熟悉民事法律事實的概念

　　(二)掌握民事法律事實的分類

　　(三)了解民事法律事實構(gòu)成

　　六、民事法律行為

　　(一)了解民事法律行為的概念和特征

　　(二)掌握民事法律行為的成立要件

　　(三)掌握民事法律行為的分類

　　(四)熟悉民事法律行為的形式

　　(五)掌握民事行為的成立和效力

　　(六)掌握代理

　　七、時效和期間、期日

　　(一)了解訴訟時效的概念、特征和種類

　　(二)掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長

　　(三)熟悉期間的概念及適用

　　第二章物權(quán)法律制度

　　一、物權(quán)概述

　　(一)熟悉物權(quán)的概念和分類

　　(二)掌握物權(quán)的特征

　　(三)掌握物權(quán)的基本原則

　　(四)掌握物權(quán)的分類及形式

　　(五)熟悉物權(quán)的效力

　　二、所有權(quán)

　　(一)熟悉所有權(quán)的概念

　　(二)掌握所有權(quán)的取得和消滅

　　(三)熟悉共有

　　(四)掌握建筑物區(qū)分所有權(quán)的概念、特征及內(nèi)容

　　(五)熟悉相鄰權(quán)

　　三、用益物權(quán)

　　(一)掌握用益物權(quán)的概念和特征

　　(二)掌握用益物權(quán)的類型

　　四、擔(dān)保物權(quán)

　　(一)掌握擔(dān)保物權(quán)的概念和特征

　　(二)掌握擔(dān)保物權(quán)的分類

　　五、占有

　　(一)熟悉占有的概念

　　(二)熟悉占有的效力

　　第三章債權(quán)法律制度

　　一、債概述

　　(一)熟悉債的概念和特征

　　(二)熟悉債的法律關(guān)系

　　(三)掌握債的分類

　　(四)掌握債的保全和擔(dān)保

　　(五)掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅

　　二、合同法律制度

　　(一)了解合同概述

　　(二)熟悉合同的分類

　　(三)熟悉合同的訂立

　　(四)掌握合同履行中的抗辯權(quán)

　　(五)掌握合同的變更和解除

　　(六)掌握合同責(zé)任

　　(七)熟悉合同的重要種類

　　三、擔(dān)保法律制度

　　(一)掌握保證

　　(二)掌握抵押權(quán)

　　(三)掌握質(zhì)權(quán)

　　(四)掌握留置權(quán)

　　(五)掌握定金

　　四、侵權(quán)責(zé)任制度

　　(一)了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法

　　(二)掌握侵權(quán)法的歸責(zé)原則

　　(三)掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

　　(四)掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由

　　(五)熟悉法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型

　　第四章企業(yè)法律制度

　　一、個人獨資企業(yè)法律制度

　　(一)了解個人獨資企業(yè)的概念和特征

　　(二)掌握個人獨資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

　　(三)掌握個人獨資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)法律制度

　　(一)了解合伙企業(yè)的概念和種類

　　(二)熟悉合伙企業(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算

　　(三)掌握合伙企業(yè)的管理

　　三、公司法律制度

　　(一)熟悉公司概述

　　(二)掌握公司的設(shè)立、變更、解散、清算及登記

　　(三)掌握有限責(zé)任公司、股份有限公司

　　(四)熟悉公司其他有關(guān)制度

　　四、破產(chǎn)法律制度

　　(一)熟悉破產(chǎn)法律制度概述

　　(二)掌握破產(chǎn)案件的申請與受理

　　(三)熟悉管理人制度

　　(四)掌握破產(chǎn)清算程序

　　(五)掌握重整程序與和解程序

　　第三篇刑事法律制度

　　第一章刑法基本理論

　　一、刑法概述

　　(一)了解刑法的概念和范圍

　　(二)熟悉刑法基本原則

　　(三)熟悉追訴時效

　　二、犯罪及其構(gòu)成

　　(一)熟悉犯罪的概念和特征

　　(二)掌握犯罪構(gòu)成

　　三、故意犯罪過程中的形態(tài)

　　(一)掌握犯罪既遂

　　(二)掌握犯罪預(yù)備

　　(三)掌握犯罪未遂

　　(四)掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　　(一)掌握共同犯罪的概念和成立條件

　　(二)熟悉共同犯罪的形式

　　(三)掌握共同犯罪人的種類

　　五、罪數(shù)

　　(一)了解罪數(shù)概述

　　(二)掌握實質(zhì)的一罪

　　(三)掌握法定的一罪

　　(四)掌握處斷的一罪

　　第二章刑罰

　　一、刑罰概述

　　(一)了解刑罰的概念和特征

　　(二)掌握刑罰的種類

　　二、刑罰的適用

　　(一)了解量刑的概念、原則和情節(jié)

　　(二)掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

　　(三)掌握減刑和假釋

　　第三章涉稅犯罪

　　一、涉稅犯罪概述

　　(一)熟悉危害稅收征管罪

　　(二)了解瀆職罪

　　二、危害稅收征管罪

　　(一)掌握逃稅罪

　　(二)了解抗稅罪

　　(三)掌握逃避追繳欠稅罪

　　(四)熟悉騙取出口退稅罪

　　(五)掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　(六)掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　(七)了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪..

　　(八)熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　(十)了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　　(十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

　　三、瀆職罪

　　(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　　(二)熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

　　(三)熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

　　(四)了解違法提供出口退稅憑證罪

　　第四篇訴訟法律制度

　　第一章行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　　(一)了解行政訴訟的概念和特征

　　(二)熟悉行政訴訟的基本原則

　　(三)掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

　　二、人民法院受理行政案件的范圍

　　(一)了解受案范圍的概念、確定標(biāo)準(zhǔn)

　　(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　　(一)了解行政訴訟管轄的概念

　　(二)掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　　(一)掌握行政訴訟原告

　　(二)掌握行政訴訟被告

　　(三)掌握行政訴訟第三人

　　(四)掌握行政訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟的證據(jù)

　　(一)熟悉行政訴訟證據(jù)的概念和種類

　　(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

　　(三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

　　六、行政訴訟程序

　　(一)掌握行政訴訟的起訴和受理

　　(二)掌握行政訴訟第一審程序

　　(三)掌握行政訴訟第二審程序

　　(四)熟悉行政訴訟審判監(jiān)督程序

　　(五)掌握行政賠償訴訟

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　　(一)了解行政訴訟的執(zhí)行

　　(二)了解非訴行政案件的執(zhí)行

　　第二章民事訴訟法律制度

　　一、民事訴訟法概述

　　(一)了解民事訴訟及民事訴訟法的概念

　　(二)了解民事訴訟法的效力

　　(三)掌握民事訴訟法的基本原則

　　(四)掌握民事審判基本制度

　　二、民事訴訟的有關(guān)制度

　　(一)掌握主管和管轄

　　(二)掌握當(dāng)事人和訴訟代理人

　　(三)掌握民事訴訟證據(jù)

　　(四)熟悉財產(chǎn)保全和先予執(zhí)行

　　三、審判程序

　　(一)掌握普通程序

　　(二)了解簡易程序

　　(三)熟悉第二審程序

　　(四)熟悉審判監(jiān)督程序

　　(五)了解督促程序

　　(六)了解公示催告程序

　　四、執(zhí)行程序

　　(一)了解執(zhí)行程序的概念和特征

　　(二)熟悉執(zhí)行程序的有關(guān)規(guī)定

　　第三章刑事訴訟法律制度

　　一、刑事訴訟法概述

　　(一)了解刑事訴訟及刑事訴訟法的概念和特征

　　(二)熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　　(一)掌握刑事訴訟的當(dāng)事人

　　(二)熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟中的有關(guān)制度

　　(一)了解回避制度

　　(二)掌握辯護(hù)和代理

　　(三)掌握強(qiáng)制措施

　　(四)熟悉刑事附帶民事訴訟

　　四、刑事訴訟的管轄

　　掌握立案管轄和審判管轄

　　五、證據(jù)

　　(一)熟悉證據(jù)及運(yùn)用原則

　　(二)熟悉證據(jù)的種類

　　(三)掌握證據(jù)的分類、審查與認(rèn)定

　　(四)掌握非法證據(jù)及排除

　　(五)熟悉證明

　　六、立案、偵查、提起公訴

　　(一)掌握立案

　　(二)掌握偵查

　　(三)熟悉提起公訴

　　七、刑事訴訟程序

　　(一)掌握第一審程序、第二審程序

　　(二)熟悉審判監(jiān)督程序

　　(三)熟悉刑事判決、裁定和決定

　　《稅收相關(guān)法律》科目的考生應(yīng)閱讀了解以下法律法規(guī)及規(guī)章：

　　一、行政類

　　1.中華人民共和國公務(wù)員法

　　2.中華人民共和國行政處罰法

　　3.中華人民共和國治安管理處罰法

　　4.中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例(國務(wù)院)

　　5.中華人民共和國海關(guān)行政處罰聽證辦法(海關(guān)總署)

　　6.稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法(國家稅務(wù)總局)

　　7.行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定(國務(wù)院)

　　8.中華人民共和國行政許可法

　　9.中華人民共和國行政復(fù)議法

　　10.中華人民共和國行政復(fù)議法實施條例(國務(wù)院)

　　11.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(國家稅務(wù)總局)

　　12.最高人民法院關(guān)于審理行政許可案件若干問題的規(guī)定

　　13.政府信息公開條例(國務(wù)院)

　　14.中華人民共和國國家賠償法

　　15.中華人民共和國稅收征收管理法

　　16.中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則(國務(wù)院)

　　二、民商類

　　1.中華人民共和國民法通則

　　2.最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)

　　3.中華人民共和國合同法

　　4.最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋(一)(二)

　　5.中華人民共和國擔(dān)保法

　　6.最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋

　　7.中華人民共和國物權(quán)法

　　8.最高人民法院關(guān)于審理建筑物區(qū)分所有權(quán)糾紛案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋

　　9.最高人民法院關(guān)于審理物業(yè)服務(wù)糾紛案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋

　　10.最高人民法院關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋

　　11.中華人民共和國侵權(quán)責(zé)任法

　　12.最高人民法院《關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》

　　13.中華人民共和國公司法

　　14.最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定(一)(二)

　　15.中華人民共和國公司登記管理條例

　　16.國家工商行政管理總局《公司注冊資本登記管理規(guī)定》

　　17.中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》

　　18.公司債券發(fā)行試點辦法

　　19.中華人民共和國合伙企業(yè)法

　　20.中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法(2007年修訂)

　　21.中華人民共和國個人獨資企業(yè)法

　　22.個人獨資企業(yè)登記管理辦法

　　23.中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法

　　24.最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定

　　25.最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定

　　26.最高人民法院關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》施行時尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問題的規(guī)定

　　三、刑事類

　　1.中華人民共和國刑法

　　2.最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪名的規(guī)定

　　3.最高人民檢察院關(guān)于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見

　　4.最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪名的補(bǔ)充規(guī)定

　　5.關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定

　　6.關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定

　　7.最高人民檢察院、公安部印發(fā)《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》

　　四、訴訟類

　　1.中華人民共和國行政訴訟法

　　2.最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國行政訴訟法》若干問題的解釋

　　3.最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定

　　4.最高人民法院關(guān)于行政訴訟管轄的規(guī)定

　　5.最高人民法院關(guān)于行政訴訟撤訴的規(guī)定

　　6.中華人民共和國民事訴訟法

　　7.最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見

　　8.最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定

　　9.中華人民共和國刑事訴訟法

　　10.最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國刑事訴訟法》若干問題的解釋

　　11.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關(guān)于刑事訴訟法實施中若干問題的規(guī)定》(簡稱《六機(jī)關(guān)規(guī)定》)

　　12.最高人民法院《關(guān)于審判人員嚴(yán)格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》

　　13.最高人民法院《關(guān)于審理刑事附帶民事訴訟案件有關(guān)問題的批復(fù)》

　　14.最高人民法院《關(guān)于刑事再審案件開庭審理程序的具體規(guī)定》

　　15.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部《關(guān)于辦理死刑案件審查判斷證據(jù)若干問題的規(guī)定》和《關(guān)于辦理刑事案件排除非法證據(jù)若干問題的規(guī)定》