期貨法律 學(xué)習(xí)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法(1)

　　第一章總則

　　1、期貨公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　第一，應(yīng)編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)表。 本辦法第二條

　　第二， 應(yīng)建立制度、機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

　　本辦法第三條

　　第三，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘叻峙淅麧?rùn)等決定前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測(cè)試。 本辦法第四條

　　第四，會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)期貨公司年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

　　本辦法第五條

　　第二章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

　　2、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括內(nèi)容：

　　第一，期貨公司凈資本

　　第二，凈資本與凈資產(chǎn)的比例

　　第三，流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例

　　第四，負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

　　第五，規(guī)定最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

　　本辦法第六條

　　3、凈資本概念和結(jié)算公式：

　　所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　凈資本的計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項(xiàng)。本辦法第七條

　　4、最高比例風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整：

　　第一，期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 第九條

　　第二，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 本辦法第十條

　　例題：

　　1、期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理實(shí)行辦法所稱凈資本是在期貨公司(　　)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其它項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　A、資本　　　　　　　　　　　　B、凈資本

　　C、凈資產(chǎn)　　　　　　　　　　　D、流動(dòng)資產(chǎn)

　　答案：C

　　2、期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照( )和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

　　A、分類 B、賬齡

　　C、可回收性 D、流動(dòng)資產(chǎn)

　　答案：A

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