證監(jiān)會依法對3宗案件作出行政處罰

近日，證監(jiān)會依法對澄星股份信息披露違法違規(guī)案件作出行政處罰，對澄星股份責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對李興等5名直接負(fù)責(zé)的主管人員給予警告，并分別處以8萬元至30萬元不等的罰款，對李岐霞等15名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以3萬元至5萬元不等的罰款，此外，對澄星股份董事、財務(wù)總監(jiān)周忠明及副董事長、總經(jīng)理傅本度分別采取十年、三年的證券市場禁入措施;依法對大信事務(wù)所未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，對大信事務(wù)所責(zé)令改正，沒收大信事務(wù)所業(yè)務(wù)收入60萬元，并處以180萬元罰款，對其注冊會計師鐘永和、孫建偉給予警告，并處以10萬元罰款，同時對兩人分別采取五年的證券市場禁入措施。吉林證監(jiān)局依法對融鈺集團(tuán)信息披露違法違規(guī)案件作出行政處罰，對融鈺集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬元罰款，對尹宏偉和江平2名直接負(fù)責(zé)的主管人員給予警告，并分別處以30萬元罰款，對黃佳慧等7名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至10萬元不等的罰款。(行政處罰決定書詳見證監(jiān)會及相關(guān)證監(jiān)局網(wǎng)站)

上述案件中，澄星股份未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來，并且公司2011年、2012年年度報告存在虛假記載;大信事務(wù)所在五洋建設(shè)具體審計項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，在未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)加以驗(yàn)證的前提下，即認(rèn)可了五洋建設(shè)對承接工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款“對抵”的賬務(wù)處理，出具的審計報告存在虛假記載;融鈺集團(tuán)2018年7月11日發(fā)布公告，在未明確中核國財是否為國資委管理的中央企業(yè)的情況下，披露融鈺集團(tuán)與中核國財?shù)暮献鳛?ldquo;打造央民合作新平臺”與事實(shí)存在較大差異，足以對投資者的投資決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。

信息披露制度作為資本市場健康發(fā)展的基礎(chǔ)性制度，是提升上市公司規(guī)范治理水平和財務(wù)信息質(zhì)量的重要抓手。會計師事務(wù)所作為重要的“市場看門人”，其勤勉盡責(zé)的核查工作能有效降低上市公司財務(wù)欺詐行為的發(fā)生幾率，有力提升上市公司質(zhì)量。證監(jiān)會將持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法力度，依法對各類信息披露違法行為予以嚴(yán)厲打擊，督促信息披露義務(wù)人及各類中介機(jī)構(gòu)切實(shí)履行法定義務(wù)，依法規(guī)范市場秩序，切實(shí)保障投資者合法權(quán)益。