2005監(jiān)理考點--投資控制部分(一)

第一章 建設(shè)工程投資控制概述

　　★★★★★考點1、建設(shè)工程總投資

　　建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。

　　建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費（包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫不征）組成。

　　設(shè)備工器具購置費，是指按照建設(shè)工程設(shè)計文件要求，建設(shè)單位（或其委托單位）購置或自制達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備和新、擴(kuò)建項目配置的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的費用。

　　建筑安裝工程費，是指建設(shè)單位用于建筑和安裝工程方面的投資，它由建筑工程費和安裝工程費兩部分組成。

　　工程建設(shè)其他費用，是指未納入以上兩項的，根據(jù)設(shè)計文件要求和國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)由項目投資支付的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的一些費用。

　　建設(shè)投資可以分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費組織。動態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和國家新批準(zhǔn)的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額。

　　★★★考點2、建設(shè)工程投資特點

　　建設(shè)工程投資的特點是由建設(shè)工程的特點決定的。

　?。?）建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。

　?。?）建設(shè)工程投資差異明顯。

　?。?）建設(shè)工程投資需單獨計算。

　　（4）建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜。

　　（5）建設(shè)工程投資確定層次繁多。

　　（6）建設(shè)工程投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整。

　　★★★★★考點3、建設(shè)工程投資控制

　　建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

　　★★★考點4、投資控制的動態(tài)原理

　　投資控制原理如下圖所示，這種控制是動態(tài)的，并貫穿于項目建設(shè)的始終。

　　★★★★★考點5、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

　　建設(shè)工程投資控制是我國建設(shè)工程監(jiān)理的一項主要任務(wù)，投資控制貫穿于工程建設(shè)的各個階段，也貫穿于監(jiān)理工作的各個環(huán)節(jié)。

　?。?）在建設(shè)前期階段進(jìn)行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進(jìn)行可行性研究，對擬建項目進(jìn)行市場調(diào)查和預(yù)測，編制投資估算，進(jìn)行環(huán)境影響評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟(jì)評價和社會評價。

　?。?）在設(shè)計階段，協(xié)助業(yè)主提出設(shè)計要求，組織設(shè)計方案競賽或設(shè)計招標(biāo)，用技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法組織評選設(shè)計方案。

　?。?）在施工招標(biāo)階段，準(zhǔn)備與發(fā)送招標(biāo)文件，編制工程量清單和招標(biāo)工程標(biāo)底；協(xié)助評審?fù)稑?biāo)書，提出評標(biāo)建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。

　　（4）在施工階段，依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖、對工程項目造價目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析，并制定防范性對策。

　　第二章 建設(shè)工程投資構(gòu)成

　　★★★★考點6、我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成

　　我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成如下圖所示。

　　★★★★★考點7、設(shè)備購置費

　　設(shè)備購置費是指為建設(shè)工程購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、工具、器具的費用。所謂固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，是指使用年限在一年以上，單位價值在國家或各主管部門規(guī)定的限額以上。設(shè)備購置費包括設(shè)備原價和設(shè)備運雜費，即

　　設(shè)備購置費 = 設(shè)備原價或進(jìn)口設(shè)備抵岸價＋設(shè)備運雜費

　　上式中，設(shè)備原價系指國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價。設(shè)備運雜費系指設(shè)備原價中未包括的包裝和包裝材料費、運輸費、裝卸費、采購費及倉庫保管費、供銷部門手續(xù)費等。

　　★★★★考點8、設(shè)備運雜費的構(gòu)成

　?。?）國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備由設(shè)備制造廠交貨地點至工地倉庫（或施工組織設(shè)計指定的需要安裝設(shè)備的堆放地點）止所發(fā)生的運費和裝卸費。

　?。?）在設(shè)備出廠價格中沒有包含的設(shè)備包裝和包裝材料器具費；在設(shè)備出廠價或進(jìn)口設(shè)備價格中如已包括了此項費用，則不應(yīng)重復(fù)計算。

　?。?）供銷部門的手續(xù)費，按有關(guān)部門規(guī)定的統(tǒng)一費率計算。

　?。?）建設(shè)單位（或工程承包公司）的采購與倉庫保管費，是指采購、驗收、保管和收發(fā)設(shè)備所發(fā)生的各種費用，包括設(shè)備采購、保管和管理人員工資、工資附加費、辦公費、差旅交通費、設(shè)備供應(yīng)部門辦公和倉庫所占固定資產(chǎn)使用費、工具用具使用費、勞動保護(hù)費、檢驗試驗費等。

　　★★★★★考點9、建筑安裝工程直接費的組成部分及各組成部分的定義

　　建設(shè)安裝工程直接工程費由直接費、其他直接費和現(xiàn)場經(jīng)費組成。

　　（1）直接費。直接費是指施工過程中耗費的構(gòu)成工程實體和有助于工程形成的各項費用，它包括人工費、材料費和施工機械使用費。

　　建筑安裝工程直接費中的材料費，是指施工過程中耗用的構(gòu)成工程實體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費用和周轉(zhuǎn)使用材料的攤銷（或租賃）費用。

　　施工機械使用費是指使用施工機械作業(yè)所發(fā)生的機械使用費以及機械安、拆和進(jìn)出場費用。

　?。?）其他直接費。其他直接費是指直接費以外的施工過程中發(fā)生的其他費用。同材料費、人工費、施工機械使用費相比，其他直接費具有較大彈性。

　?。?）現(xiàn)場經(jīng)費。現(xiàn)場經(jīng)費指為施工準(zhǔn)備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用，包括臨時設(shè)施費和現(xiàn)場管理費兩方面內(nèi)容。

　　臨時設(shè)施費指施工企業(yè)為進(jìn)行建筑安裝工程施工所必需的生活和生產(chǎn)用的臨時建筑物、構(gòu)筑物和其他臨時設(shè)施的搭設(shè)、維修、拆除費或攤銷費。

　　現(xiàn)場管理費一般是指發(fā)生在施工現(xiàn)場這一級的經(jīng)營管理費用。

　　★★★★★考點10、我國現(xiàn)行建筑工程安裝費用的構(gòu)成

　　我國現(xiàn)行建筑安裝工程費用構(gòu)成如下表所示。

　　★★★★考點11、建筑安裝工程間接費及其組成

　　建筑安裝工程間接費是指雖不直接由施工的工藝過程所引起，但卻與工程的總體條件有關(guān)的建筑安裝企業(yè)為組織施工和進(jìn)行經(jīng)營管理以及間接為建筑安裝生產(chǎn)服務(wù)的各項費用。

　　按現(xiàn)行規(guī)定，建筑安裝工程間接費由企業(yè)管理費、財務(wù)費用和其他費用組成。

　　企業(yè)管理費是指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用。

　　財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的短期貨款利息凈支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構(gòu)手續(xù)費、以及企業(yè)籌集資金發(fā)生的其他財務(wù)費用。

　　其他費用是指按規(guī)定支付工程造價（定額）管理部門的定額編制管理費及勞動定額管理部門的定額測定費，以及按有關(guān)部門規(guī)定支付的上級管理費。

　　★★★★考點12、建筑安裝工程費用中的利稅和稅金

　　建筑安裝工程費用中的利潤及稅金是建筑安裝企業(yè)職業(yè)為社會勞動所創(chuàng)造的那部分價值在建筑安裝工程造價中的體現(xiàn)。

　　利潤是指按規(guī)定應(yīng)計入建筑安裝工程造價的利潤。依據(jù)不同投資來源或工程類別，利潤實行差別利潤率。利潤是按相應(yīng)的計費基礎(chǔ)乘以利潤率確定的。

　　建設(shè)安裝工程稅金是指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入建筑安裝工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加。

　　★★★★★考點13、建設(shè)工程其他費用及其分類

　　工程建設(shè)其他費用是指從工程籌建到工程竣工收交付使用為止的整個建設(shè)期間，除建筑安裝工程費用和設(shè)備、工器具購置費以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的一些費用。

　　工程建設(shè)其他費用，按其內(nèi)容大體可分為三類。第一類為土地使用費，由于工程項目固定于一定地點與地面相連接，必須占用一定量的土地，也就必然要發(fā)生為獲得建設(shè)用地而支付的費用；第二類是與項目建設(shè)有關(guān)的費用；第三類是與未來企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營活動有關(guān)的費用。

　　★★考點14、建設(shè)單位管理費

　　建設(shè)單位管理費是指建設(shè)工程從立頂、籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)、竣工驗收交付使用及后評價等全過程管理所需的費用。

　　★★考點15、勘察設(shè)計費

　　勘察設(shè)計費是指為本建設(shè)工程提供項目建議書、可行性研究報告及設(shè)計文件等所需費用。

　　★★考點16、研究試驗費

　　研究試驗費是指為本建設(shè)工程提供或驗證設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)資料等進(jìn)行必要的研究試驗以及設(shè)計規(guī)定在施工中進(jìn)行的試驗、驗證所需費用，包括自行或委托其他部門研究試驗所需人工費、材料費、試驗設(shè)備及儀器使用費，支付的科技成果、先進(jìn)技術(shù)的一次性技術(shù)轉(zhuǎn)讓費。

　　★★★考點17、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費

　　聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費是指新建企業(yè)或新增加生產(chǎn)工藝過程的擴(kuò)建企業(yè)在竣工驗收前，按照設(shè)計規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行整個車間的負(fù)荷試運轉(zhuǎn)發(fā)生的費用支出大于試運轉(zhuǎn)收入的虧損部分。

　　★★★★考點18、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費

　　基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要預(yù)先預(yù)留的費用，又稱不可預(yù)見費。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。

　　漲價預(yù)備費是指建設(shè)工程在建設(shè)期內(nèi)由于價格等變化引起投資增加，需要事先預(yù)留的費用。漲價預(yù)備費以建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費之和為計算基數(shù)。

　　★★★★★考點19、建設(shè)期利息

　　建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息。為了簡化計算，在編制投資估算時通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年計息，其余各年份按全年計息。

　　★考點20、鋪底流動資金

　　鋪底流動資金是指生產(chǎn)性建設(shè)工程為保證生產(chǎn)和經(jīng)營正常進(jìn)行，按規(guī)定應(yīng)列入建設(shè)工程總投資的鋪底流動資金。一般按流動資金的30%計算。

　　第三章 建設(shè)工程投資確定的依據(jù)

　　★★考點21、定額與建設(shè)工程定額

　　定額，即規(guī)定的額度，是人們根據(jù)不同的需要，對某一事物規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　建設(shè)工程定額，即額定的消耗量標(biāo)準(zhǔn)，是指按照國家有關(guān)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計規(guī)范和施工驗收規(guī)范、質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)，并參考行業(yè)、地方標(biāo)準(zhǔn)以及有代表性的工程設(shè)計、施工資料確定的工程建設(shè)過程中完成規(guī)定老師單位產(chǎn)品所消耗的人工、材料、機械等消耗量的標(biāo)準(zhǔn)。

　　★★考點22、定額在現(xiàn)代管理中所處的位置

　　客額是現(xiàn)代科學(xué)管理的重要內(nèi)容，在現(xiàn)代化管理中有其重要的地位。

　?。?）定額是節(jié)約社會勞動，提高勞動生產(chǎn)率的重要手段。

　?。?）定額是組織和協(xié)調(diào)社會化大生產(chǎn)的工具。

　?。?）定額是宏觀調(diào)控的依據(jù)。

　?。?）定額是實現(xiàn)分配，兼顧效率與公平的手段。

　　★★考點23、定額在市場經(jīng)濟(jì)條件下的作用

　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下，定額作為管理手段是不可或缺的。

　?。?）定額與市場經(jīng)濟(jì)的共融性是與生俱來的，它不僅是市場供給主體加強競爭能力的手段，而且是體現(xiàn)市場公平競爭和加強國家宏觀調(diào)控與管理的手段。

　?。?）在工程建設(shè)中，定額仍然有節(jié)約勞動和提高生產(chǎn)效率的作用，定額所提供的信息為建設(shè)市場的公平競爭提供了有利條件。

　?。?）定額還有利于完善市場信息系統(tǒng)。

　　★★考點24、定額在建設(shè)工程管理中的作用

　　建設(shè)工程的特點決定了建設(shè)工程投資的特點，建設(shè)工程投資的特點又決定了建設(shè)工程投資的形成，必須依靠定額來進(jìn)行計算。

　?。?）每個建設(shè)工程都是由單項工程、單位工程、分部分項工程組成的，需分層次計算，而分層次計算則離不開定額。

　?。?）國家應(yīng)制訂統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則、項目劃分、計算單位，企業(yè)在這三個統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，在國家定額指導(dǎo)下，結(jié)合本企業(yè)的管理水平、技術(shù)裝備程度和工人的操作水平等具體情況。編制本企業(yè)的投標(biāo)報價定額，依據(jù)企業(yè)定額形成的報價才能在市場競爭中獲取較大的優(yōu)勢。

　?。?）在建設(shè)工程投資的形成過程中，定額有其特定的地位和作用。

　　（4）定額編制的依據(jù)之一是有代表性的已完工程價格資料，通過對其整理、分析、比較，作為編制的依據(jù)和參考，有其真實性、合理性和適用性，對建設(shè)工程投資的形成也有指導(dǎo)

　　★★★★★考點25、定額的分類

　?。?）按照反映的物質(zhì)消耗的內(nèi)容，可將定額分為人工消耗定額，材料消耗定額和機械消耗定額。

　　1）人工消耗定額量指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的人工的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　2）材料消耗定額是指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的材料的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　3）機器消耗定額是指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的施工機械的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　（2）按照建設(shè)程序，可將定額分為基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額（指標(biāo)）、估算指標(biāo)。

　　1）預(yù)算定額（基礎(chǔ)定額）是完成規(guī)定計量單位分項工程計價的人工、材料、施工機械臺班消耗量的標(biāo)準(zhǔn)，是統(tǒng)一預(yù)算工程量計算規(guī)則、項目劃分、計量單位的依據(jù)，是編制地區(qū)單位計價表、確定工程價格，編制施工圖預(yù)算的依據(jù)，也是編制概算定額（指標(biāo)）的基礎(chǔ)，也可作為制定招標(biāo)工程標(biāo)底、企業(yè)定額和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)。

　　2）概算定額（指標(biāo)）是在預(yù)算定額基礎(chǔ)上以主要分項工程綜合相關(guān)分項的擴(kuò)大定額，是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，還可作為編制施工圖預(yù)算的依據(jù)，也可作為編制估算指標(biāo)的基礎(chǔ)。

　　3）估算指標(biāo)是編制項目建議書、可行性研究報告投資估算的依據(jù)，是在現(xiàn)有工程價格資料的基礎(chǔ)上，經(jīng)分析整理得出的。

　　（3）按照建設(shè)工程的特點，可將定額分為建筑工程定額、安裝工程定額、鐵路工程定額、公路工程定額、水利工程定額等。

　　1）建筑工程定額是建筑工程的基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額（指標(biāo)）的統(tǒng)稱。建筑工程一般理解為房屋和構(gòu)筑物工程。

　　2）安裝工程定額是安裝工程的基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額（指標(biāo)）的統(tǒng)稱。

　　3）鐵路、公路、水利工程定額等分別也是各自基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額（指標(biāo)）的統(tǒng)稱。

　?。?）按照定額的適用范圍分為國家定額、行業(yè)定額、地區(qū)定額和企業(yè)定額。

　　1）國家定額是指由國家建設(shè)行政主管部門組織，依據(jù)現(xiàn)行有關(guān)的國家產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計規(guī)范、施工及驗收規(guī)范、技術(shù)操作規(guī)程、質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)和安全操作規(guī)程，綜合全國工程建設(shè)情況、施工企業(yè)技術(shù)裝備水平和管理情況進(jìn)行編制、批準(zhǔn)、發(fā)布，在全國范圍內(nèi)使用的定額。

　　2）行業(yè)定額是指由行業(yè)建設(shè)行政主管部門組織，依據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，考慮行業(yè)工程建設(shè)特點、本行業(yè)施工企業(yè)技術(shù)裝備水平和管理情況進(jìn)行編制、批準(zhǔn)、發(fā)布，在本行業(yè)范圍內(nèi)使用的定額。

　　3）地區(qū)定額是指由地區(qū)建設(shè)行政主管部門組織，考慮地區(qū)工程建設(shè)特點，對國家定額進(jìn)行調(diào)整、補充編制并批準(zhǔn)、發(fā)布，在本地區(qū)范圍內(nèi)使用的定額。

　　4）企業(yè)定額是指由施工企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的人員素質(zhì)、機械裝備程度和企業(yè)管理水平，參照國家、部門或地區(qū)定額進(jìn)行編制，只在本企業(yè)投資報價時使用的定額。

　　按照構(gòu)成工程的成本和費用，可將定額分為構(gòu)成直接工程成本的定額、構(gòu)成間接費的定額以及構(gòu)成工程建設(shè)其他費用的定額。

　　★★★★★考點26、工程量清單

　　工程量清單是建設(shè)工程招標(biāo)文件的重要組成部分。是指由建設(shè)工程招標(biāo)人發(fā)出的，對招標(biāo)工程的全部項目，按統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則、項目劃分和計量單位計算出的工程數(shù)量列出的表格。

　　工程量清單是一份由招標(biāo)人提供的文件，可以由招標(biāo)人自行編制，也可以由其委托的有資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)或工程價格咨詢單位制度。工程量清單是招標(biāo)文件的組成部分，一經(jīng)中標(biāo)且簽訂合同，即成為合同的組成部分，因此，無論招標(biāo)人還是投標(biāo)人都應(yīng)該慎重對待。

　　★★★★考點27、編制工程量清單應(yīng)遵循的原則

　　（1）遵守有關(guān)的法律法規(guī)。

　?。?）遵照“三照一”的規(guī)定。

　?。?）遵守招標(biāo)文件的相關(guān)要求。

　?。?）清單的編制依據(jù)應(yīng)齊全。

　?。?）編制力求準(zhǔn)確合理。

　　★★★考點28、企業(yè)定額

　　企業(yè)定額是工程施工企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的技術(shù)水平和管理水平，編制的完成單位合格產(chǎn)品所必需的人工、材料和施工機械臺班消耗量，以及其他生產(chǎn)經(jīng)營要素消耗的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)定額反映企業(yè)的施工生產(chǎn)與生產(chǎn)消費之間的數(shù)量關(guān)系，是施工企業(yè)生產(chǎn)施工管理和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)和依據(jù)，從一定意義上講，企業(yè)定額是企業(yè)的商業(yè)秘密，是企業(yè)參與市場競爭的核心競爭能力的具體表現(xiàn)。

　　★★★考點29、企業(yè)定額所具有的作用

　?。?）企業(yè)定額是施工企業(yè)計算和確定工程施工成本的依據(jù)，是施工企業(yè)進(jìn)行成本管理經(jīng)濟(jì)核算的基礎(chǔ)。

　?。?）企業(yè)定額是施工企業(yè)進(jìn)行工程投標(biāo)、編制工程投標(biāo)報價的基礎(chǔ)和主要依據(jù)。

　?。?）企業(yè)定額是施工企業(yè)編制施工組織設(shè)計、制定施工計劃和作業(yè)計劃的依據(jù)。

　　第四章 建設(shè)工程投資決策

　　★★考點30、可行性研究

　　所謂可行性研究（Feasibility Study），是運用多種科學(xué)手段綜合論證一個工程項目的技術(shù)上是否先進(jìn)、實用和可靠，在財務(wù)上是否盈利；作出環(huán)境影響、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的分析和評價、工程項目抗風(fēng)險能力等的結(jié)論；為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)。

　　★★考點31、可行性研究的工作步驟

　　可行性研究的基本工作步驟大致可以概括為：①簽訂委托協(xié)議；②組建工作小組；③制定工作計劃；④市場調(diào)查與預(yù)測；⑤方案編制與優(yōu)化；⑥項目評價；⑦編寫可行性研究報告；⑧與委托單位交換意見。

　　★★考點32、可行性研究報告包含的內(nèi)容

　　根據(jù)國家計委批復(fù)的有關(guān)規(guī)定，項目可行性研究報告，一般應(yīng)按以下結(jié)構(gòu)和內(nèi)容編寫。

　　（1）總論。

　?。?）市場調(diào)查與預(yù)測。

　?。?）資源條件評價。

　?。?）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案。

　?。?）場址選擇。

　?。?）技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

　?。?）原材料燃料供應(yīng)。

　?。?）總圖運輸與公用輔助工程。

　?。?）節(jié)能措施。

　?。?0）節(jié)水措施。

　?。?1）環(huán)境影響評價。

　?。?2）勞動安全衛(wèi)生與消防。

　?。?3）組織機構(gòu)與人力資源配置。

　?。?4）項目實施進(jìn)度。

　?。?5）投資估算。

　?。?6）融資方案。

　?。?7）財務(wù)評價。

　?。?8）國民經(jīng)濟(jì)評價。

　?。?9）社會評價。

　?。?0）風(fēng)險分析。

　　（21）研究結(jié)論與建議。

　　★★考點33、投資估算及其作用

　　投資估算是在對項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)及設(shè)備方案、工程方案及項目實施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項目所需資金總額（包括建設(shè)投資和流動資金）并測算建設(shè)期分年資金使用計劃。

　　投資估算的作用如下。

　　（1）投資估算是項目主管部門審批項目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一，并對制定項目規(guī)劃、控制項目規(guī)模起參與作用。

　?。?）投資估算是項目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對于確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價和進(jìn)行方案選優(yōu)起著重要的作用。

　　（3）投資估算好是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，同時還對初步設(shè)計概算起控制作用，是項目投資控制目標(biāo)之一。

　　★★★考點34、投資估算的主要依據(jù)

　　（1）主要工程項目、輔助工程項目及其他各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。

　?。?）專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價及費用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價的文件。

　?。?）專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用計算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù)。

　　（4）已建同類于工程項目的投資檔案資料。

　　（5）影響建設(shè)工程投資的動態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

　　★考點35、如何審查投資估算

　?。?）投資估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性。

　?。?）審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性。

　?。?）審查投資估算的編制內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性。

　　1）審查投資估算包括的工程內(nèi)容與規(guī)劃要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費用。

　　2）審查項目投資估算中生產(chǎn)裝置的技術(shù)水平和自動化程度是否符合規(guī)劃要求的先進(jìn)程度。

　?。?）審查投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性。

　　1）審查費用項目與規(guī)劃要求、實際情況是否相符，有否漏項或重項，估算的費用項目是否符合國家規(guī)定，是否針對具體情況和了適當(dāng)?shù)脑鰷p。

　　2）審查“三廢”處理所需投資是否進(jìn)行了估算，其估算數(shù)額是否符合實際。

　　3）審查是否考慮了物價上漲和匯率變動對投資額的影響，考慮的波動變化幅度是否合適。

　　4）審查項目投資主體自有的稀缺資源是否考慮了機會成本，沉沒成本有否剔除。

　　5）審查是否考慮了采用新技術(shù)、新材料以及現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范比已運行項目的要求提高所需增加資額，考慮的額度是否合適。

　　★★★★★考點36、財務(wù)評價包括的內(nèi)容

　　（1）盈利能力分析。通過靜態(tài)或動態(tài)評價指標(biāo)測算項目的財務(wù)盈利能力和盈利水平；

　?。?）償債能力分析。分析測算項目償還貸款的能力；

　?。?）不確定性分析。分析項目在計算期內(nèi)不確定性因素可能對項目產(chǎn)生的影響和影響程度。

　　★★★★考點37、需要進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價的項目

　?。?）基礎(chǔ)設(shè)施項目和公益性項目。

　?。?）市場價格不能真實反映價值的項目。

　?。?）資源開發(fā)項目。

　　★★★★考點38、不定性分析及其分析方法

　　所謂項目的不確定性分析，就是考查建設(shè)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品售價、銷售量、項目壽命計算期等因素變化時，對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)所產(chǎn)生的影響。這種影響越強烈，表明所評價的項目方案對某個或某些因素越敏感。對于這些敏感因素，要求項目決策者和投資者予以充分的重視和考慮。

　　不確定性分析主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析及概率分析。盈虧平衡分析只適用于財務(wù)評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價。

　　第五章 建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制

　　★★★考點39、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的作用

　?。?）對建設(shè)工程規(guī)模、內(nèi)容、建造標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。

　?。?）保證工程的安全性和預(yù)期的使用功能。

　?。?）提供設(shè)計所必要的指標(biāo)、定額、計算方法和構(gòu)造措施。

　?。?）為降低工程造價、控制工程投資提供方法和依據(jù)。

　?。?）減少設(shè)計工作量、提高設(shè)計效率。

　　（6）促進(jìn)建筑工業(yè)化、裝配化、加快建設(shè)速度。

　　★★考點40、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計具有的特點

　?。?）以圖形表示為主，對操作要求和使用方法作文字說明。

　　（2）具有設(shè)計、施工、經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)各項要求的綜合性。

　?。?）設(shè)計人員選用后可直接用于工程建設(shè)、具有產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的作用。

　?。?）對地域、環(huán)境的適應(yīng)性要求強，地方性標(biāo)準(zhǔn)較多。

　?。?）除特殊情況可作少量修改外，一般情況設(shè)計人員不得自行修改標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。

　　★★★★★考點41、限額設(shè)計

　　限額設(shè)計就是按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制施工圖設(shè)計。即將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量先行分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證使用功能的前提下，按分配的投資限制控制設(shè)計，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的不合理變更，以保證總投資限額不被突破。

　　★★★★考點42、價值工程

　　價值工程是通過各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作，對所研究對象的功能與成本進(jìn)行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨在提高所研究對象價值的思想方法和管理技術(shù)。

　　價值工程的定義包括以下幾方面的含義。

　?。?）價值工程的性質(zhì)屬于一種“思想方法和管理技術(shù)”。

　?。?）價值工程的核心內(nèi)容是對“功能與成本進(jìn)行系統(tǒng)分析”和“不斷創(chuàng)新”。

　　（3）價值工程的目的旨在提高產(chǎn)品的“價值”。

　?。?）價值工程通常是由多個領(lǐng)域協(xié)作而開展的活動。

　　★★★★★考點43、價值工程的特點

　?。?）以使用者的功能需求為出發(fā)點。

　　（2）對所研究對象進(jìn)行功能分析、并系統(tǒng)研究功能與成本之間的關(guān)系。

　　（3）致力于提高價值的創(chuàng)造性活動。

　　（4）有組織、有計劃、有步驟地開展工作。

　　★★★★考點44、價值工程對象的選擇應(yīng)遵循的原則，具體包括哪些內(nèi)容

　　選擇價值工程對象時一般應(yīng)遵循以下兩條原則：一是優(yōu)先考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營上迫切要求改進(jìn)的主要產(chǎn)品，或是對國計民生有重大影響的項目；二是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益影響大的產(chǎn)品（或項目）。具體包括以下幾個方面。

　　（1）設(shè)計方面：選擇結(jié)構(gòu)復(fù)雜、體大量重、技術(shù)性能差、能源消耗高、原材料消耗大或是稀有、貴重的奇缺產(chǎn)品。

　?。?）施工生產(chǎn)方面：選擇產(chǎn)量大、工序繁瑣、工藝復(fù)雜、工裝落后、返修率高、廢品率高、質(zhì)量難于保證的產(chǎn)品。

　?。?）銷售方面：選擇用戶意見大、退貨索賠多、競爭力差、銷售量下降或市場占有率低的產(chǎn)品。

　?。?）成本方面：選擇成本高、利潤低的產(chǎn)品或在成本構(gòu)成中比重大的產(chǎn)品。

　　★★考點45、設(shè)計概算的作用

　　（1）國家確定和控制基本建設(shè)投資、編制基本建設(shè)計劃的依據(jù)。

　?。?）設(shè)計方案經(jīng)濟(jì)評價與選擇的依據(jù)。

　?。?）實行建設(shè)工程投資包干的依據(jù)。

　?。?）基本建設(shè)核算、“三算”對比、考核建設(shè)工程成本和投資效果的依據(jù)。

　　★★★★★考點46、設(shè)計概算編制的依據(jù)

　?。?）經(jīng)批準(zhǔn)的有關(guān)文件、上級有關(guān)文件、指標(biāo)。

　?。?）工程地質(zhì)勘測資料。

　?。?）經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計文件。

　　（4）水、電和原材料供應(yīng)情況。

　?。?）交通運輸情況及運輸價格。

　　（6）地區(qū)工資標(biāo)準(zhǔn)、已批準(zhǔn)的材料預(yù)算價格及機械臺班價格。

　?。?）國家或省市頒發(fā)的概算定額的概算指標(biāo)、建安工程間接費定額及其他有關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)。

　?。?）國家或省市規(guī)定的其他工程費用指標(biāo)、機電設(shè)備價目表。

　　（9）類似工程概算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

　　★★★★考點47、編制設(shè)計概算應(yīng)遵循的原則

　?。?）應(yīng)深入現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查研究。

　　（2）結(jié)合實際情況合理確定工程費用。

　?。?）抓住重點環(huán)節(jié)、嚴(yán)格控制工程概算造價。

　?。?）應(yīng)全面完整地反映設(shè)計內(nèi)容。

　　★★★★★考點48、設(shè)計概算審查的意義

　　（1）有利于合理分配投資資金、加強投資計劃管理。

　?。?）有助于促進(jìn)概算編制人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費用標(biāo)準(zhǔn)，提高概算的編制質(zhì)量。

　　（3）有助于促進(jìn)設(shè)計的技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理的統(tǒng)一。

　?。?）合理、準(zhǔn)確的設(shè)計概算可使下階段投資控制目標(biāo)更加科學(xué)合理，堵塞了投資缺口或突破投資的漏洞，縮小了概算與預(yù)算之間的差距，可提高項目投資的經(jīng)濟(jì)效益。

　　★★★★★考點49施工圖預(yù)算編制的依據(jù)

　　（1）經(jīng)批準(zhǔn)和會審的施工圖設(shè)計文件及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖集。

　?。?）施工組織設(shè)計。

　　（3）工程預(yù)算定額。

　?。?）經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計概算文件。

　?。?）地區(qū)單位計價表。

　　（6）工程費用定額。

　　（7）材料預(yù)算價格。

　?。?）工程承包合同或協(xié)議書。

　?。?）預(yù)算工作手冊。

　　★★★★★考點50、施工圖預(yù)算的審查方法

　　（1）逐項審查法。逐項審查法又稱全面審查法，即按定額順序或施工順序，對各分項工程中的工程細(xì)目逐項全面詳細(xì)審查的一種方法。

　?。?）標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法就是對利用標(biāo)準(zhǔn)圖紙或通用圖紙施工的工程，先集中力量編制標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，以此為準(zhǔn)來審查工程預(yù)算的一種方法。

　　（3）分組計算審查法。分組計算審查法就是把預(yù)算中有關(guān)項目按類別劃分若干組，利用同組中的一組數(shù)據(jù)審查分項工程量的一種方法。

　　（4）對比審查法。對比審查法是當(dāng)工程條件相同時，用已完工程的預(yù)算或未完但已經(jīng)過審查修正的工程預(yù)算對比審查擬建工程的同類工程預(yù)算的一種方法。

　?。?）“篩選”審查法?！昂Y選法”是能較快發(fā)現(xiàn)問題的一種方法。建筑工程雖面積和高度不同，但其各分部分項工程的單位建筑面積指標(biāo)變化卻不大。將這樣的分部分項工程加以匯集、優(yōu)選，找出其單位建筑面積工程量、單價、用工的基本數(shù)值，歸納為工程量、價格、用工三個單方基本指標(biāo)，并注明基本指標(biāo)的適用范圍。

　?。?）重點審查法。重點審查法就是抓住工程預(yù)算中的重點進(jìn)行審核的方法。審查的重點一般是工程最大或者造價較高的各種工程、補充定額、計取的各項費用等。