2021年3月基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考點(diǎn)：基金管理人的內(nèi)部控制

編輯推薦：2021年3月基金從業(yè)資格考試成績查詢時(shí)間及入口匯總

2021年3月《基金法律法規(guī)》考試真題答案涉及考點(diǎn)回顧

基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考友回憶版：【僅供參考】

單項(xiàng)選擇題：以下選項(xiàng)中，不符合基金管理公司組織結(jié)構(gòu)相互制約原則的是()。

A.公司綜合管理部對(duì)廣告供應(yīng)商白名單進(jìn)行審查

B.公司合規(guī)部對(duì)電子商務(wù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式進(jìn)行合規(guī)審查

C.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)擬發(fā)行的采用攤余成本法估值的基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.公司財(cái)務(wù)部未作審核，直接接受基金會(huì)計(jì)提供的基金管理費(fèi)收入數(shù)據(jù)入賬

答案：D

解析：相互制約原則指基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。基金管理人內(nèi)部的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果經(jīng)過兩個(gè)以上的相互制約環(huán)節(jié)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和核查，其發(fā)生錯(cuò)弊現(xiàn)象的概率就很低。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明；從縱向關(guān)系來講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。只有經(jīng)過橫向關(guān)系和縱向關(guān)系的核查和制約，才能使發(fā)生的錯(cuò)弊減少到較低程度，或者即使發(fā)生問題，也易盡早發(fā)現(xiàn)，便于及時(shí)糾正。

真題考點(diǎn)講解：基金管理人的內(nèi)部控制

基金管理人有效的內(nèi)部控制是保護(hù)投資者利益、確?；鸸芾砣艘?guī)范運(yùn)作、防范與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和基金運(yùn)作安全的重要保障。自20世紀(jì)90年代我國證券投資基金產(chǎn)業(yè)興起以來，中國證監(jiān)會(huì)日益重視基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，證券市場投資者也逐步認(rèn)識(shí)到基金管理人內(nèi)部控制的重要性。本章分四節(jié)介紹了基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則、內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制的主要內(nèi)容。

環(huán)球網(wǎng)校小編努力為大家搜集整理《基金法律法規(guī)》網(wǎng)友回憶的真題，更多真題答案考生可點(diǎn)擊查看>>點(diǎn)擊下載。

2021年度第一次基金從業(yè)資格統(tǒng)一考試已結(jié)束，所以考生們還想報(bào)名參加基金從業(yè)資格考試的話，需要等到下一次考試再報(bào)名啦~2021年基金從業(yè)全國統(tǒng)一考試第2次報(bào)名時(shí)間安排為：5月7日至5月30日；現(xiàn)在距離第二次考試報(bào)名還有一段時(shí)間，為了方便考生及時(shí)報(bào)考，小編建議考生立即填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，屆時(shí)我們提醒您2021年基金從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間通知，讓您在繁忙的工作中不錯(cuò)過重要節(jié)點(diǎn)。

環(huán)球網(wǎng)校發(fā)布：2021年3月基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》考試真題考點(diǎn)：基金管理人的內(nèi)部控制。小編為廣大考生上傳更多2021年基金從業(yè)資格考試報(bào)考指南，可點(diǎn)擊“免費(fèi)下載”按鈕后進(jìn)入下載頁面。