基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》計(jì)算題考題演練
基金從業(yè)科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試中有5題左右的計(jì)算題。掌握公式,活用公式是核心。
1 認(rèn)購費(fèi)用與認(rèn)購份額的計(jì)算
凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)
認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額(注意:對于適用固定金額認(rèn)購費(fèi)的認(rèn)購,認(rèn)購費(fèi)用=固定認(rèn)購費(fèi)金額,較少考察)
認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值
【例題】某投資人投資3萬元認(rèn)購某開放式基金,認(rèn)購資金在募集期間產(chǎn)生的利息為5元,其對應(yīng)的認(rèn)購費(fèi)率為1.8%,基金份額面值為1元,則其認(rèn)購費(fèi)用及認(rèn)購份額分比為:
凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)=30000/(1+1.8%)=29469.55(元)
認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額=30000-29469.55=530.45(元)
認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)
2 折(溢)價(jià)率的計(jì)算
折(溢)價(jià)率=(二級市場價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%
=(二級市場價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%
其中:
(1)當(dāng)基金二級市場價(jià)格>基金份額凈值時(shí),為溢價(jià)交易,對應(yīng)的是溢價(jià)率;
(2)當(dāng)基金二級市場價(jià)格<基金份額凈值時(shí),為折價(jià)交易,對應(yīng)的是折價(jià)率。
【例題】封閉式基金的折價(jià)率反映了基金份額凈值與其二級市場價(jià)格之間的關(guān)系,當(dāng)市場價(jià)格為1.14元,基金份額凈值為1.20元,該基金的折價(jià)率為:
折(溢)價(jià)率=(二級市場價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%=(二級市場價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%,折價(jià)率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%
3 申購費(fèi)用及申購份額的計(jì)算
凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)
申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額
申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值
注意:當(dāng)申購費(fèi)用為固定金額時(shí),申購份額的計(jì)算方法如下:
凈申購金額=申購金額-固定金額
申購份額=凈申購金額/T日基金份額凈值
【例題】某投資者通過場外(某銀行)投資1萬元申購某上市開放式基金,假設(shè)基金管理人規(guī)定的申購費(fèi)率為1.5%,申購當(dāng)日基金份額凈值為1.025元,則其申購手續(xù)費(fèi)和可得到的申購份額分別為:
凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元)
申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額=10000-9852.22=147.78(元)
申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值=9852.22/1.025=9611.92(份)
4 贖回金額的計(jì)算
贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值
贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率
(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用
【例題】某投資者贖回上市開放式基金1萬份基金單位,持有時(shí)間為1年半,對應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.5%,假設(shè)贖回當(dāng)日基金單位凈值為1.0250元,則其可得凈贖回金額為:
贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值=10000×1.025=10250(元)
贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率=10250×0.5%=51.25(元)
(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用=10250-51.25=10198.75(元)
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