2014年自考"金融理論與務(wù)實"復習筆記:商業(yè)銀行業(yè)務(wù)4

更新時間：2013-11-11 14:29:42 來源：|0

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摘要資產(chǎn)負債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學。

　　負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有�、安全性、盈利性并�?使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　但同時也增大了銀行的經(jīng)營風險，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　再次，資產(chǎn)負債綜合管理。資產(chǎn)負債管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經(jīng)營風險增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負債綜合管理。

　　資產(chǎn)負債管理理論認為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債衡方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　資產(chǎn)負債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學。

　　負債管理理論產(chǎn)生的背景如何?

　　負債管理理論的興起與20世紀五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。

　　第一，西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟穩(wěn)定增長行金融機構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場迅速發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭奪。

　　第二， 30年代的大危機之后，各國都加強了金融管制，制定銀行法，對利率實施管制。

　　第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動型負債創(chuàng)造了條件。

　　第四，西方各國存款保險制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險精神和進取意識。在這種背景和經(jīng)濟條件下，六七十年代負債管理理論盛行一時。

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