2013年注冊會計師《經濟法》基礎模擬題一

　　一、單項選擇題

　　1.下列各項中，屬于不得收購上市公司股份的情形是( )。

　　A.收購人甲公司當年凈利潤比上一個年度下降30%

　　B.收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會給予行政處罰

　　C.收購人丙公司已經擁有被收購公司20%的股份，打算繼續(xù)收購

　　D.收購人丁某曾經擔任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產

　　2.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團代銷，代銷期間屆滿時，屬于發(fā)行失敗的是( )。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　3.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當編制權益變動報告書。完成權益變動報告書的期限是( )。

　　A.該事實發(fā)生之日起3日內

　　B.該事實發(fā)生之日起5日內

　　C.該事實發(fā)生之日起7日內

　　D.該事實發(fā)生之日起10日內

　　二、多項選擇題

　　1.上市公司增發(fā)股票，對現任董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求有( )。

　　A.最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.最近24個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C.最近24個月內未受到過證券交易所的公開譴責

　　D.最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責

　　2.股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有( )。

　　A.股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的30%以上

　　D.公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　3.根據證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有( )。

　　A.甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息，嚴重影響證券交易

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時間內向客戶提供交易的書面確認文件

　　C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價格

　　D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償到期重大債務，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉讓給他人

　　參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.答案： B

　　解析： 本題考核點是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。

　　2.答案： D

　　解析： 本題考核點是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發(fā)行股票數量70%的，為發(fā)行失敗。

　　3.答案： A

　　解析： 本題考核點是上市公司收購的權益披露。根據規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書。

　　二、多項選擇題

　　1.答案： AD

　　解析： 本題考核點是增發(fā)股票。上市公司增發(fā)股票的一般條件之一是：上市公司的現任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反《公司法》規(guī)定的行為，且最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責。

　　2.答案： ABD

　　解析： 本題考核點是股票上市交易條件。C選項正確的說法是：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

　　3.答案： ABCD

　　解析： 本題考核點是禁止的證券交易行為。A選項屬于制造虛假信息行為;B選項屬于欺詐客戶行為;C選項屬于操縱市場行為;D選項屬于內幕交易行為。

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