中注協(xié)有關(guān)負(fù)責(zé)人就“十四五”時期注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃答記者問

2021年4月8日，中國注冊會計師協(xié)會(以下簡稱中注協(xié))發(fā)布《注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃(2021-2025年)》(以下簡稱《信息化規(guī)劃》)，對“十四五”時期注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)作出全面部署。中注協(xié)有關(guān)負(fù)責(zé)人就《信息化規(guī)劃》相關(guān)情況回答了記者提問。

記者：請您介紹一下制定《信息化規(guī)劃》的背景。

答：自2010年中注協(xié)第五次全國會員代表大會確定實(shí)施行業(yè)信息化戰(zhàn)略以來，為發(fā)揮戰(zhàn)略引領(lǐng)作用，指導(dǎo)行業(yè)信息化建設(shè)工作，中注協(xié)先后發(fā)布《中國注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)總體方案》(會協(xié)〔2011〕115號)、《注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃(2016-2020年)》(會協(xié)〔2016〕73號)及相關(guān)配套文件。

“十三五”時期，在財政部黨組的指導(dǎo)下，通過全行業(yè)努力，行業(yè)信息化建設(shè)取得了新成效。在行業(yè)信息化基礎(chǔ)方面，制定統(tǒng)一的協(xié)同辦公系統(tǒng)架構(gòu)，為實(shí)現(xiàn)行業(yè)協(xié)會之間的公文交換和數(shù)據(jù)共享奠定基礎(chǔ)。中注協(xié)提出行業(yè)管理信息系統(tǒng)升級改造的技術(shù)優(yōu)化方案。部分會計師事務(wù)所優(yōu)化了信息化架構(gòu)，逐步整合內(nèi)部眾多的信息系統(tǒng)。在行業(yè)管理服務(wù)信息化方面，持續(xù)優(yōu)化完善行業(yè)管理信息系統(tǒng)(二期)的考試、注冊、繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)監(jiān)管和財務(wù)等各子系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)注冊會計師考試從報名、資格審核、繳費(fèi)、考試到成績查詢的全流程線上辦理。基本完成中注協(xié)和23家地方注協(xié)的協(xié)同辦公系統(tǒng)建設(shè)。在會計師事務(wù)所信息化方面，全國42%的會計師事務(wù)所不同程度地開展審計作業(yè)系統(tǒng)建設(shè)，75.6%的大型會計師事務(wù)所在日常工作中采用內(nèi)部管理和項目管理信息系統(tǒng)。部分會計師事務(wù)所建設(shè)了不同功能的共享中心，利用前沿信息技術(shù)開展了機(jī)器人流程自動化(RPA)和無人機(jī)監(jiān)盤等探索應(yīng)用。

當(dāng)今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，以信息技術(shù)為代表的新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革深入發(fā)展。加快數(shù)字化發(fā)展，推進(jìn)數(shù)字產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)數(shù)字化，推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，加快推進(jìn)服務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)字化，是“十四五”乃至更長時期中國的大趨勢。注冊會計師行業(yè)要緊跟時代步伐，抓緊補(bǔ)齊信息化建設(shè)短板，通過創(chuàng)新理念、方法、技術(shù)與工具，以信息技術(shù)促進(jìn)行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，適應(yīng)中國數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，在總結(jié)吸收行業(yè)信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，以國家信息化發(fā)展、網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國和數(shù)字中國戰(zhàn)略為遵循，以行業(yè)信息化需求為導(dǎo)向，中注協(xié)起草制定了第三個行業(yè)信息化建設(shè)五年規(guī)劃。

記者：請您談一下《信息化規(guī)劃》的制定過程。

答：中注協(xié)非常重視規(guī)劃的制定工作，為保證起草工作的科學(xué)性，整個制定過程大致經(jīng)歷了六個階段。

一是研究醞釀階段。2019年9月，制定《行業(yè)信息化建設(shè)“十四五”規(guī)劃編制工作方案》(簡稱《工作方案》)，組建由中注協(xié)、地方注協(xié)、會計師事務(wù)所、軟件公司和網(wǎng)絡(luò)安全公司代表組成的起草組，研究國家及相關(guān)部委、國際會計組織、國內(nèi)相關(guān)行業(yè)組織的信息化規(guī)劃材料，正式啟動信息化規(guī)劃編制工作。

二是調(diào)查評估階段。2019年11月至2020年5月，面向全行業(yè)開展《注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃(2016-2020年)》實(shí)施情況評估工作?；谌珖鴷嫀熓聞?wù)所2500多份調(diào)查問卷、地方注協(xié)自身及轄區(qū)內(nèi)會計師事務(wù)所的信息化建設(shè)評估、以及不同規(guī)模會計師事務(wù)所的現(xiàn)場座談，形成《注冊會計師行業(yè)信息化建設(shè)“十三五”規(guī)劃實(shí)施情況評估報告》。2020年6月至9月，堅持開門問策、集思廣益的原則，采取多種形式，廣泛征集行業(yè)內(nèi)外對行業(yè)信息化的意見。

三是起草階段。制定《行業(yè)信息化建設(shè)“十四五”規(guī)劃框架》，在認(rèn)真研究各方面意見建議的基礎(chǔ)上，對接國家“十四五”規(guī)劃建議和《國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，2020年12月，起草完成信息化規(guī)劃初稿。

四是討論完善階段。起草組就初稿多次在協(xié)會內(nèi)部討論，組織事務(wù)所老師進(jìn)行論證，反復(fù)修改后形成信息化規(guī)劃討論稿。2021年1 月，就討論稿分層分類征求了部分行業(yè)全國“兩會”代表、常務(wù)理事、戰(zhàn)略和財務(wù)委員會、信息化委員會、行業(yè)領(lǐng)軍(高端)人才、事務(wù)所合伙人的意見，以及財政部有關(guān)司局以及三家國家會計學(xué)院的意見。起草組對意見建議進(jìn)行了認(rèn)真研究，本著能吸收盡吸收的原則，對討論稿進(jìn)一步修改完善，形成征求意見稿。

五是公開征求意見階段。2021年3月，印發(fā)信息化規(guī)劃征求意見稿，面向行業(yè)公開征求意見。從征求意見情況來看，普遍認(rèn)為征求意見稿對行業(yè)信息化發(fā)展的現(xiàn)狀、問題和發(fā)展形勢分析客觀準(zhǔn)確，未來五年目標(biāo)及到2035年的遠(yuǎn)景目標(biāo)前瞻合理,信息化建設(shè)任務(wù)科學(xué)可行,各類主體責(zé)任清晰明確,保障措施全面有力。同時，各方面提出了許多好的意見和建議。根據(jù)公開征求意見情況并對照國家“十四五”規(guī)劃綱要，起草組對征求意見稿進(jìn)一步修改完善，形成信息化規(guī)劃送審稿。

六是審議發(fā)布階段。經(jīng)財政部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，信息化規(guī)劃送審稿報中注協(xié)第六屆常務(wù)理事會審議通過，于4月8日正式發(fā)布。

記者：制定《信息化規(guī)劃》的主要考慮是什么?

答：《信息化規(guī)劃》按照國家“十四五”規(guī)劃建議的戰(zhàn)略安排，對接國家信息化發(fā)展、網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國和數(shù)字中國戰(zhàn)略，綜合考慮未來一個時期行業(yè)信息化發(fā)展趨勢和發(fā)展條件，緊緊抓住行業(yè)信息化主要矛盾，把握新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)新發(fā)展格局，對“十四五”時期行業(yè)信息化發(fā)展作出系統(tǒng)謀劃。

在《信息化規(guī)劃》起草過程中，注意把握了以下原則。一是堅持目標(biāo)導(dǎo)向和問題導(dǎo)向相結(jié)合，結(jié)合“四化”發(fā)展目標(biāo)和行業(yè)信息化存在的問題，提出4個方面18項任務(wù)，做到了目標(biāo)、問題和任務(wù)的貫通。二是堅持當(dāng)前與長遠(yuǎn)相結(jié)合，既提出未來五年發(fā)展思路，提出“十四五”時期主要目標(biāo)和主要任務(wù)“3456”工程，也提出2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)。三是處理好發(fā)展和安全的關(guān)系，在謀劃信息化任務(wù)的同時，有效防范和應(yīng)對可能影響行業(yè)信息化的外部環(huán)境風(fēng)險，以及數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來的信息安全風(fēng)險。四是處理好行業(yè)協(xié)會和會計師事務(wù)所的關(guān)系，明確每項任務(wù)的責(zé)任主體，更好發(fā)揮協(xié)會的戰(zhàn)略引領(lǐng)作用和會計師事務(wù)所的主體能動作用。

記者：《信息化規(guī)劃》的基本框架和提出的建設(shè)目標(biāo)是什么?

答：《信息化規(guī)劃》由總論、分論和結(jié)尾三大板塊構(gòu)成。其中，總論包括行業(yè)信息化建設(shè)取得的成效、行業(yè)信息化面臨的問題和發(fā)展形勢、“十四五”時期行業(yè)信息化建設(shè)指導(dǎo)思想、遵循的主要原則、2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)和未來五年主要目標(biāo)。分論按照“標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化”戰(zhàn)略布局來組織，分領(lǐng)域闡述“十四五”時期行業(yè)信息化發(fā)展的4個方面18項任務(wù)。結(jié)尾主要闡述保障措施的相關(guān)內(nèi)容。

《信息化規(guī)劃》提出的行業(yè)信息化未來五年建設(shè)目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化。其中，標(biāo)準(zhǔn)化，是指重點(diǎn)圍繞數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，建立滿足行業(yè)信息化建設(shè)需求的標(biāo)準(zhǔn)體系，夯實(shí)信息化建設(shè)基礎(chǔ)。數(shù)字化，是指利用信息技術(shù)提升執(zhí)業(yè)和管理效能，提升行業(yè)數(shù)據(jù)分析挖掘能力，切實(shí)發(fā)揮數(shù)據(jù)的戰(zhàn)略資源和核心資產(chǎn)作用，推動行業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)化，是指促進(jìn)行業(yè)管理信息系統(tǒng)、注協(xié)機(jī)關(guān)協(xié)同辦公系統(tǒng)、會計師事務(wù)所信息系統(tǒng)、相關(guān)監(jiān)管部門信息系統(tǒng)之間互聯(lián)、以及與國務(wù)院“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”和“信用中國”等社會誠信平臺的互通，形成行業(yè)信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化生態(tài)。智能化，是指按照統(tǒng)籌推進(jìn)、分類指導(dǎo)思路，圍繞會計師事務(wù)所治理、質(zhì)量管理和審計作業(yè)等領(lǐng)域，有序推動會計師事務(wù)所信息化建設(shè)普及和智能化升級。

《信息化規(guī)劃》還首次提出了行業(yè)信息化2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)。具體來講，數(shù)字技術(shù)在行業(yè)廣泛應(yīng)用，成為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的有力支撐;行業(yè)數(shù)字產(chǎn)業(yè)初具規(guī)模，成為行業(yè)服務(wù)的新興業(yè)態(tài);標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平大幅提升，基本實(shí)現(xiàn)行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，基本實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)注會目標(biāo)。

記者：對《信息化規(guī)劃》提出的建設(shè)任務(wù)，將采取怎樣的路徑來實(shí)現(xiàn)?

答：第一，關(guān)于加快信息化基礎(chǔ)研究與建設(shè)。在保障網(wǎng)絡(luò)安全的前提下，為提高不同信息系統(tǒng)之間的兼容性和連通性，圍繞信息系統(tǒng)的高并發(fā)、高可用、高性能和先進(jìn)性，滿足數(shù)據(jù)共享交換和數(shù)據(jù)分析需求，信息化規(guī)劃提出打造先進(jìn)的系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)、推動構(gòu)建行業(yè)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系和強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)等3項任務(wù)，提升行業(yè)信息化建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化水平。特別是，中注協(xié)將設(shè)立團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)化工作機(jī)構(gòu)，推動構(gòu)建會計師事務(wù)所審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)框架。

第二，關(guān)于全面提高數(shù)據(jù)支撐服務(wù)能力。數(shù)據(jù)是推動數(shù)字化發(fā)展的關(guān)鍵要素，要充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)資源作用和創(chuàng)新引擎作用。隨著行業(yè)信息化水平的不斷提高，以及信息化基礎(chǔ)設(shè)施和信息系統(tǒng)的逐漸完善，增強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用能力，強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，全面提高數(shù)據(jù)支撐服務(wù)能力已成為行業(yè)的迫切需求?；谏鲜稣J(rèn)識，信息化規(guī)劃提出協(xié)調(diào)共享會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)和行業(yè)管理服務(wù)所需的財政、銀行、工商、稅務(wù)和公安等政務(wù)數(shù)據(jù)資源，豐富行業(yè)知識庫建設(shè);以行業(yè)管理信息系統(tǒng)為樞紐，布局行業(yè)數(shù)據(jù)中心建設(shè);深化大數(shù)據(jù)分析在會計師事務(wù)所審計作業(yè)中的應(yīng)用，拓展基于數(shù)據(jù)的產(chǎn)品和服務(wù)，提升行業(yè)數(shù)據(jù)挖掘分析應(yīng)用能力，服務(wù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析與預(yù)測;建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理和應(yīng)用機(jī)制，開展數(shù)據(jù)治理等4項任務(wù)，提升行業(yè)信息化建設(shè)的數(shù)字化水平。

第三，關(guān)于深入推進(jìn)行業(yè)管理服務(wù)與協(xié)會辦公信息化建設(shè)。行業(yè)管理服務(wù)和協(xié)會辦公信息化是行業(yè)信息化建設(shè)的重要組成部分，為形成行業(yè)信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化生態(tài)，信息化規(guī)劃提出優(yōu)化行業(yè)管理信息系統(tǒng)，提升中注協(xié)和地方注協(xié)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同能力和服務(wù)水平，促進(jìn)管理網(wǎng)絡(luò)化、服務(wù)信息化和程序規(guī)范化;完善行業(yè)誠信信息監(jiān)控體系，優(yōu)化“全面記錄、實(shí)時監(jiān)控、有效披露”功能;完成注協(xié)機(jī)關(guān)協(xié)同辦公系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)協(xié)會之間的公文交換與通訊功能;促進(jìn)各級各類信息系統(tǒng)互聯(lián)和數(shù)據(jù)共享，構(gòu)建注冊會計師行業(yè)監(jiān)管一體化管理信息平臺;推動修訂完善注冊和監(jiān)管相關(guān)法規(guī)制度等5項任務(wù)，提升行業(yè)信息化建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)化水平。

第四，關(guān)于大力加強(qiáng)會計師事務(wù)所信息化建設(shè)。會計師事務(wù)所信息化是行業(yè)信息化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)和分類指導(dǎo)思路，信息化規(guī)劃提出大型會計師事務(wù)所要綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算和區(qū)塊鏈等前沿信息技術(shù)，升級審計作業(yè)系統(tǒng);建設(shè)覆蓋總分所業(yè)務(wù)管理和辦公管理的一體化綜合管理系統(tǒng)，推進(jìn)總分所一體化管理;中小型會計師事務(wù)所要根據(jù)業(yè)務(wù)特色，普及應(yīng)用審計作業(yè)和內(nèi)部管理信息化產(chǎn)品;中注協(xié)集中優(yōu)勢資源，研究推動實(shí)現(xiàn)函證數(shù)字化工作;會計師事務(wù)所要探索研究現(xiàn)代信息技術(shù)的融合應(yīng)用，培育新技術(shù)、新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)、新模式;采取靈活多樣的措施，豐富會計師事務(wù)所信息化實(shí)現(xiàn)路徑等6項任務(wù)，提升行業(yè)信息化建設(shè)的智能化水平。

記者：為貫徹落實(shí)《信息化規(guī)劃》，您認(rèn)為需要做好哪些保障措施工作?

答：為貫徹實(shí)施好《信息化規(guī)劃》，應(yīng)要從以下四個方面做好保障措施工作。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)揮行業(yè)信息化委員會、信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組等機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)指導(dǎo)作用，建立決策科學(xué)、運(yùn)行有效、職責(zé)明確的工作機(jī)制，深入研究行業(yè)信息化發(fā)展規(guī)律。明確中注協(xié)、地方注協(xié)和會計師事務(wù)所等各類建設(shè)主體責(zé)任，充分發(fā)揮會計師事務(wù)所的信息化建設(shè)主體作用，統(tǒng)籌推進(jìn)行業(yè)信息化建設(shè)重點(diǎn)難點(diǎn)任務(wù)。強(qiáng)化政策聯(lián)動和協(xié)調(diào)配合，形成行業(yè)信息化工作合力。

二是加快人才培養(yǎng)。適應(yīng)行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和實(shí)現(xiàn)以數(shù)據(jù)為核心的新型業(yè)務(wù)模式，配套完善信息化專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制，從注冊會計師考試內(nèi)容設(shè)置、會員繼續(xù)教育、與高校建立聯(lián)合人才培養(yǎng)和高端人才培養(yǎng)等方面優(yōu)化完善制度安排，做好信息化綜合性人才的中長期規(guī)劃及職業(yè)發(fā)展培養(yǎng)，充分發(fā)揮信息化高端人才的作用，加強(qiáng)中注協(xié)和地方注協(xié)信息化人才配備，推動行業(yè)信息化人才隊伍建設(shè)。

三是注重實(shí)施評價。行業(yè)協(xié)會和會計師事務(wù)所要根據(jù)本規(guī)劃，制定信息化建設(shè)規(guī)劃、方案和指引，分解任務(wù)，明確進(jìn)度，落實(shí)責(zé)任。強(qiáng)化監(jiān)督落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮績效評估的導(dǎo)向作用。加大會計師事務(wù)所信息化建設(shè)在綜合評價體系中的權(quán)重，完善科學(xué)有效的考核評價體系，切實(shí)推進(jìn)規(guī)劃任務(wù)落實(shí)。

四是擴(kuò)大宣傳引導(dǎo)。充分利用網(wǎng)站、公眾號、期刊、相關(guān)培訓(xùn)和會議等渠道，加大對黨中央、國務(wù)院關(guān)于網(wǎng)信事業(yè)的決策部署、行業(yè)信息化戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展形勢和成果的宣傳引導(dǎo)。搭建學(xué)習(xí)交流平臺，定期分享國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)、實(shí)施案例、成熟產(chǎn)品和創(chuàng)新舉措，宣傳推廣應(yīng)用先進(jìn)典型。健全溝通渠道，實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)外多方互動，促進(jìn)公眾認(rèn)知，營造良好氛圍。

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