2020年注冊會計師《經(jīng)濟法》易錯點強化練習:獨立董事的任職資格

【知識點】獨立董事的任職資格

某上市公司擬聘請獨立董事。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列人員中，不得擔任該上市公司獨立董事的有( )。

A.該上市公司的分公司的經(jīng)理

B.該上市公司董事會秘書配偶的弟弟

C.持有該上市公司已發(fā)行股份2%的股東鄭某的岳父

D.持有該上市公司已發(fā)行股份10%的甲公司的某董事的配偶

答案：ABD

解析：(1)選項AB：在上市公司或者附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系不得擔任該上市公司的獨立董事;(2)選項C：直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的自然人股東及其直系親屬不得擔任該上市公司的獨立董事，岳父屬于主要社會關系，不在限制的范圍內(nèi);(3)選項D：在直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔任該上市公司的獨立董事。

錯誤情況：選擇B和C的同學是一樣多的，B不得擔任，C可以擔任。B考查：在上市公司或附屬企業(yè)任職的人員及直系親屬、主要社會關系不得擔任，配偶的弟弟是直系親屬，所以不得擔任。C考查：直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的自然人股東及其直系親屬不得擔任，岳父不是直系親屬，而是主要社會關系，所以可以擔任。

所以，在強化練習3的第13題，又考查大家一次。

甲、乙、丙、丁擬任A上市公司獨立董事。根據(jù)《上市公司獨立董事制度》的規(guī)定，下列選項中，不影響當事人擔任獨立董事的情形是()。

A.甲之妻半年前卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職

B.乙于1年前卸任C公司副董事長之職，C公司持有A上市公司已發(fā)行股份的7%

C.丙正在擔任B公司的法律顧問

D.丁是持有A上市公司已發(fā)行股份2%的自然人股東

答案: B

解析：(1)選項A：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關系，不得擔任獨立董事。在本題中，由于甲妻半年前剛剛卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職，因此甲夫婦二人均不得擔任A上市公司的獨立董事;(2)選項B:現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔任獨立董事。在本題中，盡管乙曾經(jīng)在C公司(持有A上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位)任職，但1年前已經(jīng)卸任，不影響其擔任A上市公司的獨立董事;(3)選項C：為上市公司或者附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員，不得擔任上市公司的獨立董事;(4)選項D：現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬，不得擔任上市公司獨立董事。

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