2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師值得關(guān)注的新《證券法》變動(dòng)
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2月29日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于貫徹實(shí)施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)，部署做好修訂后的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱新證券法)貫徹實(shí)施工作。作為中國(guó)資本市場(chǎng)的“根本大法”，新證券法落地事關(guān)1.6億投資者的切身利益。圍繞穩(wěn)步推進(jìn)證券公開發(fā)行注冊(cè)制、依法懲處證券違法犯罪行為、加強(qiáng)投資者合法權(quán)益保護(hù)、加快清理完善相關(guān)規(guī)章制度等事項(xiàng)，《通知》作出重要安排。
《通知》詳情
《通知》提出以下重點(diǎn)工作
1. 穩(wěn)步推進(jìn)證券公開發(fā)行注冊(cè)制
2.研究制定在創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊(cè)制的總體方案
3.落實(shí)好公司債券公開發(fā)行注冊(cè)制要求
4.完善證券公開發(fā)行注冊(cè)程序
5.加大對(duì)欺詐發(fā)行等嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序行為的查處力度
6.妥善推進(jìn)證券民事賠償訴訟制度
7.做好立改廢釋等工作
《證券法》無論對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試還是對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的日常工作來說，都是非常重要的，中注協(xié)也對(duì)《證券法》的修訂在第一時(shí)間做出了反應(yīng)。
CPA《經(jīng)濟(jì)法》變動(dòng)
1、注冊(cè)制
新證券法將以信息披露為核心的注冊(cè)制導(dǎo)入A股市場(chǎng)，全面取代核準(zhǔn)制，監(jiān)管層將不再負(fù)責(zé)IPO實(shí)質(zhì)性審核。
2、欺詐發(fā)行的難度及犯罪成本大幅提升
根據(jù)新證券法第181條規(guī)定，發(fā)行人在其公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，尚未發(fā)行證券的，處以200萬元以上2000萬元以下的罰款(舊法是30萬至60萬罰款);已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額10%以上1倍以下的罰款(舊法是1%至5%罰款)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以100萬元以上1000萬元以下的罰款(舊法是3萬至30萬罰款)。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事前款違法行為的，沒收違法所得，并處以違法所得10%以上1倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足2000萬元的，處以200萬元以上2000萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以100萬元以上1000萬元以下的罰款。
3、加強(qiáng)對(duì)保薦人的監(jiān)管
根據(jù)新證券法第182條規(guī)定，保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責(zé)的，責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上10倍以下的罰款;沒有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足100萬元的，處以100萬元以上1000萬元以下的罰款(舊法是30萬至60萬罰款);情節(jié)嚴(yán)重的，并處暫停或者撤銷保薦業(yè)務(wù)許可。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以50萬元以上500萬元以下的罰款(舊法是3萬至30萬罰款)。
4、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕交易的處罰力度
根據(jù)新證券法第191條規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲取內(nèi)幕信息的人違反本法規(guī)定從事內(nèi)幕交易的，責(zé)令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上10倍以下的罰款(舊法是1倍至5倍罰款);沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處以50萬元以上500萬元以下的罰款(舊法是30萬至60萬罰款)。單位從事內(nèi)幕交易的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬元以上200萬元以下的罰款(舊法是3萬至30萬罰款)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員從事內(nèi)幕交易的，從重處罰。
根據(jù)新證券法第192條規(guī)定，違反本法規(guī)定，操縱證券市場(chǎng)的，責(zé)令依法處理其非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上10倍以下的罰款(舊法是1倍至5倍罰款);沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，處以100萬元以上1000萬元以下的罰款(舊法是30萬至300萬罰款)。單位操縱證券市場(chǎng)的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以50萬元以上500萬元以下的罰款(舊法是10萬至60萬罰款)。
2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名時(shí)間為4月1-3日、7-30日。不知是否會(huì)受疫情影響而延后，環(huán)球網(wǎng)校特提供 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，預(yù)訂成功后即可及時(shí)準(zhǔn)確收到2020年各省注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名時(shí)間等重要節(jié)點(diǎn)通知，避免錯(cuò)過報(bào)名！
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