2019年注冊會計師《經(jīng)濟法》每日一練(7月25日)

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多項選擇題

1.甲股份有限公司擬申請其股票向社會公開轉讓?，F(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會的有關規(guī)定制作公開轉讓的申請文件。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有(　　)。

A.甲公司向中國證監(jiān)會申請前，董事會應當就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準

B.中國證監(jiān)會在受理申請文件后，依法對公司治理和信息披露進行審核，在15個工作日內(nèi)作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定

C.甲公司就股票公開轉讓的決議，須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權的1/2以上通過

D.甲公司就股票公開轉讓的決議，須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中屬于操縱證券市場行為的有(　　)。

A.李某和王某通過合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢，連續(xù)買入某股票，操縱該股票交易價格

B.證券交易所自營業(yè)務研究人員鄧某，根據(jù)上市公司披露的財務報告，預測該上市公司盈利良好，建議其朋友于某購買該股票

C.田某在自己實際控制的幾個賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格和證券交易量

D.郭某和戴某利用自己的持股優(yōu)勢，雙方以事先約定的時間、價格進行交易，影響證券交易價格和證券交易量

3.收購人可以通過取得股份的方式成為公眾公司的控股股東，可以通過投資關系、協(xié)議、其他安排的途徑成為公眾公司的實際控制人，也可以同時采取上述方式和途徑取得公眾公司的控制權。但是在下列情形之中，不得收購公眾公司的有(　　)。

A.收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為

D.收購人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中屬于虛假陳述行政責任中不得單獨作為不予處罰情形的有(　　)。

A.能力不足、無相關職業(yè)背景

B.任職時間短、不了解情況

C.未直接參與信息披露違法行為

D.受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有(　　)。

A.上市公司分配股利或者增資的計劃

B.公司債務擔保的重大變更

C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過該資產(chǎn)的20%

D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

答案在下一頁

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編輯推薦：2019年注冊會計師考試每日一練匯總(7月25日)

1.

【答案】BC

【解析】(1)選項ACD:股份公司申請其股票公開轉讓，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。(2)選項B:中國證監(jiān)會在受理申請文件后，依法對公司治理和信息披露進行審核，在20個工作日內(nèi)作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定.

2.

【答案】ACD

【解析】(1)選項ACD：屬于操縱證券市場行為;(2)選項B：證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息自己買賣證券，或者建議他人買賣證券，或者自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，屬于內(nèi)幕交易行為。本題中，由于上市公司已經(jīng)披露了財務報告，屬于公開的信息，不屬于內(nèi)幕信息，不構成內(nèi)幕交易行為，當然也不屬于操縱證券市場行為。

3.

【答案】ABCD

【解析】有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形(包括但不限于因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年)。

4.

【答案】ABD

【解析】選項C：未直接參與信息披露違法行為屬于《虛假陳述行政責任規(guī)則》中規(guī)定的從輕或者減輕處罰的考慮情形。

5.

【答案】ABD

【解析】選項C：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息。

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