2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》每日一練(7月22日)

編輯推薦：2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試每日一練匯總(7月22日)

單項(xiàng)選擇題

1.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件的是(　　)。

A.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

B.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元

C.發(fā)行人最近1年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

D.發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近3年內(nèi)未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司公開(kāi)增發(fā)普通股要求最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降(　　)以上的情形。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

3.2015年3月1日，甲、乙、丙、丁四人設(shè)立了A股份有限公司，主要從事建材的加工與銷售。根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，如A股份有限公司申請(qǐng)股票首次公開(kāi)發(fā)行并上市，甲欲將其持有的A公司股份以公開(kāi)發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售，則甲擬公開(kāi)發(fā)售的股份的持有時(shí)間不得低于(　　)。

A.12個(gè)月

B.18個(gè)月

C.24個(gè)月

D.36個(gè)月

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法不正確的是(　　)。

A.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券

B.上市公司配股的，可以采用代銷或者包銷的方式發(fā)行

C.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

D.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，下列表述不正確的是(　　)。

A.網(wǎng)下投資者參與報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)持有一定金額的非限售股份或存托憑證

B.發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則，設(shè)置網(wǎng)下投資者的具體條件，并在發(fā)行公告中預(yù)先披露

C.首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的，符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕

D.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且最多可以有兩個(gè)報(bào)價(jià)

答案在下一頁(yè)

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1.

【答案】C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件包括：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。

2.

【答案】D

【解析】上市公司公開(kāi)增發(fā)普通股要求最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。

3.

【答案】D

【解析】按照《首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份暫行規(guī)定》的要求，公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。

4.

【答案】B

【解析】上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行。

5.

【答案】D

【解析】選項(xiàng)D：網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)。

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