2015年注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》證券交易內(nèi)幕信息練習(xí)題

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　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是( )。

　　A、增加注冊資本的計(jì)劃

　　B、股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C、財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動

　　D、監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動，是內(nèi)幕信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動，不是內(nèi)幕信息。

　　2、發(fā)行公司債券，可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量發(fā)行完畢的期限是( )。

　　A、12個月內(nèi)

　　B、18個月內(nèi)

　　C、24個月內(nèi)

　　D、36個月內(nèi)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

　　3、某公司2012年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2013年9月申請?jiān)俅喂_發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是( )。

　　A、2012年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢

　　B、2012年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益

　　C、本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年

　　D、發(fā)行人有巨額債務(wù)，剛剛清償完畢

　　【正確答案】A

　　【答案解析】有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、下列關(guān)于留置權(quán)的相關(guān)說法中，正確的有(　)。

　　A、留置的財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置物的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額;留置物為不可分物的，留置權(quán)人可以就其留置物的全部行使留置權(quán)

　　B、留置權(quán)人有權(quán)收取留置物孳息，所收取的孳息應(yīng)當(dāng)先充抵收取孳息的費(fèi)用

　　C、債權(quán)人留置的動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外

　　D、留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸債務(wù)人所有，不足部分由債務(wù)人清償

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核留置權(quán)的相關(guān)規(guī)定。題目四個選項(xiàng)的表述均正確。

　　2、甲以其面值5萬元的憑證式國庫券為乙提供質(zhì)押擔(dān)保。下列說法正確的有(　)。

　　A、該擔(dān)保屬于權(quán)利質(zhì)押

　　B、該擔(dān)保屬于動產(chǎn)質(zhì)押

　　C、甲應(yīng)將該國庫券交債權(quán)人占有

　　D、甲可以將該國庫券交債權(quán)人占有，也可以自己占有該國庫券

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考核權(quán)利質(zhì)押的概念。以有價(jià)證券出質(zhì)屬于權(quán)利質(zhì)押，出質(zhì)人應(yīng)在合同約定期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。

　　3、2012年8月3日甲與乙簽訂租賃合同，將其所有的一幢房屋出租給乙居住，租期一年。2012年10月19日甲又將該已出租的房屋設(shè)定抵押與丙簽訂借款合同，并書面告知了乙。2013年4月19日借款合同到期，甲未能按照約定還本付息。關(guān)于本案，下列說法錯誤的有(　)。

　　A、乙在租賃合同的有效期內(nèi)仍有權(quán)居住，因抵押合同無效

　　B、乙在租賃合同的有效期內(nèi)仍有權(quán)居住，因原租賃合同繼續(xù)有效

　　C、乙在租賃合同的有效期內(nèi)仍有權(quán)居住，但應(yīng)與房屋的受讓人簽訂新的租賃合同

　　D、乙在租賃合同的有效期內(nèi)是否有權(quán)居住由房屋的受讓人決定

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考核抵押權(quán)的效力。抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效。

　　4、甲、乙各出資10萬元共同購買機(jī)械設(shè)備一套，雙方約定輪流使用，每次時間為半年。甲在使用設(shè)備期間，向善意的丙借款15萬元，并將該設(shè)備交付給丙設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。甲無力還款，丙行使了質(zhì)權(quán)，從而引發(fā)糾紛。下列關(guān)于糾紛解決的表述中，正確的有(　)。

　　A、甲無權(quán)處分，但丙仍應(yīng)取得質(zhì)權(quán)

　　B、甲無權(quán)處分，故丙無權(quán)主張質(zhì)權(quán)

　　C、乙有權(quán)就所發(fā)生的損失請求甲賠償

　　D、乙有權(quán)就所發(fā)生的損失要求甲、丙承擔(dān)連帶責(zé)任

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考核善意取得制度。善意取得不但適用于所有權(quán)的取得，也適用于他物權(quán)的取得。因此建設(shè)用地使用權(quán)、抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)等他物權(quán)也可以善意取得。動產(chǎn)質(zhì)權(quán)適用善意取得制度，即出質(zhì)人以其不具有所有權(quán)但合法占有的動產(chǎn)出質(zhì)的，不知出質(zhì)人無處分權(quán)的質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)后，因此給動產(chǎn)所有人造成損失的，由出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　5、下列不動產(chǎn)物權(quán)中，需要辦理登記的有(　)。

　　A、集體土地所有權(quán)

　　B、森林、林木所有權(quán)

　　C、海域使用權(quán)

　　D、房屋抵押權(quán)

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】需要登記的不動產(chǎn)物權(quán)包括：(1)集體土地所有權(quán);(2)房屋等建筑物、構(gòu)筑物所有權(quán);(3)森林、林木所有權(quán);(4)耕地、林地、草地等土地承包經(jīng)營權(quán);(5)建設(shè)用地使用權(quán);(6)宅基地使用權(quán);(7)海域使用權(quán);(8)地役權(quán);(9)抵押權(quán);(10)法律規(guī)定需要登記的其他不動產(chǎn)權(quán)利。

　　6、根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，當(dāng)事人可申請預(yù)告登記的情形有(　)。

　　A、預(yù)購商品房

　　B、租賃商業(yè)用房

　　C、房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　D、房屋抵押

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考核預(yù)告登記的情形。具體有下列情形之一的，當(dāng)事人可以申請預(yù)告登記：(1)預(yù)購商品房;(2)以預(yù)購商品房設(shè)定抵押;(3)房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵押;(4)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　7、乙訂立借款合同，約定如下：“甲借給乙5萬元，乙交付甲一個金手鐲作擔(dān)保，1年后乙歸還本金，甲歸還該飾品;如乙無力還款，則該飾品歸甲所有”。對此，下列說法中不正確的有(　)。

　　A、甲乙之間關(guān)于“如乙無力還款，則該飾品歸甲所有”的約定無效

　　B、因甲乙之間關(guān)于“如乙無力還款，則該飾品歸甲所有”的約定無效，故擔(dān)保合同無效

　　C、因甲乙之間的擔(dān)保合同無效，故其借款合同無效

　　D、擔(dān)保合同的全部條款有效

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】流質(zhì)條款無效，但不影響擔(dān)保合同其他部分的效力。
 

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